Налоговый калькулятор расчет транспортного налога 2021: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Разъяснения для граждан-налогоплательщиков

Законодательством Российской Федерации установлен срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случае неуплаты налога, начиная со 2 декабря, за каждый день просрочки неплательщику начисляется пеня.

Оплату налогов физические лица могут произвести через банкоматы, в отделениях «Почта России», в региональных отделениях банков России, через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru   

В случае неполучения налогового уведомления на уплату имущественных налогов, либо несогласия с объектами налогообложения, суммой исчисленных имущественных налогов необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения имущества или с помощью электронного сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте Федеральной налоговой службы.

Исчисление налогов в отношении объектов, по которым имущественный налог не уплачивался, производится за три предыдущих года с взиманием штрафа за непредставление соответствующих сведений в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

До 4 мая 2022 года необходимо представить декларацию о доходах, полученных в 2021 году, в налоговый орган по месту своего учета или в МФЦ.

Декларацию также можно заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или через программу «Декларация».

Для этого следует заполнить форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected]

Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года.

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

По вопросам налогообложения обращаться:

в инспекции по месту нахождения объектов;

в Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области;

по бесплатному телефону контактного центра ФНС России 8-800 222-22-22.

В целях повышения уровня налоговой грамотности граждан по вопросам применения налогового законодательства на официальном сайте Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области размещены электронные сервисы.

С их помощью в режиме реального времени налогоплательщикам предоставляется возможность получать ссылки на нормативные правовые документы, регулирующие налоговые правоотношения на территории Ростовской области, рассчитать сумму причитающихся к уплате имущественных налогов.

Онлайн запись на прием в инспекцию

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам.

Запись на прием осуществляется в соответствии с графиком работы выбранной инспекции ФНС России при наличии свободных интервалов времени для записи. Запись начинается за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего календарного дня.

Обратиться в ФНС России 

Сервис «Обратиться в ФНС России» позволяет налогоплательщикам направлять обращения в налоговые органы в электронном виде.

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, осуществлять оплату, заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, подписанную ЭП налогоплательщика, отслеживать камеральной камеральные проверки декларации 3-НДФЛ, обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Cервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по следующим налогам:

  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента

Сервис «Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Cервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму транспортного налога на любое транспортное средство, в том числе на то, которое планируется приобрести в будущем.

Публичная кадастровая карта

Информацию о кадастровой стоимости земельного участка можно посмотреть на сайте Росреестра по Ростовской области. Для этого необходимо зайти в меню «Предоставление сведений на публичной кадастровой карте».

Публичная кадастровая карта предоставляет справочную информацию об объектах недвижимости и единицах кадастрового деления. С ее помощью пользователь, не выходя из дома, может получить справочную информацию о полном кадастровом номере, адресе и площади объекта недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости (далее – ГКН).

Кроме того, пользователь может получить информацию о подразделениях территориального органа Росреестра и филиала ФГБУ «ФКП Росреестра», обслуживающих объект недвижимости, с указанием наименования подразделения, адреса и телефона офиса приема.

Сведения ГКН по выбранному объекту предоставляются во всплывающем информационном окне. Из информационного окна, содержащего сведения ГКН о выбранном объекте, возможно сформировать запрос о предоставлении сведений ГКН с целью получения юридически значимых документов. Для этого необходимо перейти на Портал оказания государственных услуг Росрееста, выполнить поиск по кадастровому номеру объекта и выбрать одну услугу из списка на вкладке «Услуги» информационного окна.

 

График работы налоговых инспекций:

понедельник, среда – с 8.30 до 18.00;

вторник, четверг  – с 8.30 до 20.00;

пятница – с 8.30 до 16.30;

суббота (2 и 4-я каждого месяца) – с 10.00 до 15.00.

 

— Новости

Подать документы на регистрацию в электронном виде очень просто – сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» https://service.nalog.ru/gosreg/ официального сайта ФНС России www.nalog.gov.ru  позволяет сформировать и направить документы для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Уже очень много заявителей оценило удобство подачи документов для государственной регистрации именно данным способом. Сервис  требует наличие электронной подписи и установки программы подготовки пакета документов, которая устанавливается прямо с сайта ФНС России. Специальная бесплатная программа позволит сформировать заявление и пакет необходимых документов, не выходя из офиса или дома. При этом документы, подтверждающие внесение записи в соответствующий государственный реестр, придут на адрес электронной почты, указанный в заявлении.

Это экономит время, деньги, снижает риски коррупционных проявлений, повышает качество предоставляемых услуг, не требует визита в налоговую инспекцию.

Для физических лиц создан сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Благодаря этому сервису Вы можете оплатить все имущественные налоги, задолженности и пошлины, увидеть актуальную информацию обо всех, принадлежащих Вам на праве собственности, объектах недвижимости и транспортных средствах. С помощью ЛК можно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ на все виды вычетов (стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные). Сервис имеет удобный и понятный интерфейс и подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации. Декларацию можно заполнить без установки специальных программ по заполнению. Сервис предоставляет возможность последующего направления сформированной декларации и соответствующего комплекта документов в налоговый орган.

Электронный сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет» https://service.nalog.ru/zpufl/   — предназначен для направления в электронном виде заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе с целью получения Свидетельства о постановке на учет  в виде бумажного документа при личном однократном посещении выбранного заявителем налогового органа.

Воспользовавшись сервисами «Налоговый калькулятор – расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» https://www.nalog.gov.ru/rn67/service/nalog_calc/ и «Налоговый калькулятор – расчет транспортного налога» https://www.nalog.gov.ru/rn67/service/calc_transport/ — физических лица могут самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов до получения налогового уведомления.

Сервисная составляющая ФНС России активно развивается, повышая не только качество обслуживания налогоплательщиков, но и грамотность населения в вопросах налогообложения.

рассчитать сумму налогов на имущество можно самостоятельно – Новости Владивостока на VL.ru

МИФНС России № 15 по Приморскому краю обращает внимание жителей региона – приближается пора массовой рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2020 год. Однако узнать о суммах предстоящих выплат можно, не дожидаясь налоговых уведомлений. Сервисы-калькуляторы, размещённые на сайте ФНС России, предоставляют возможность провести расчёты по каждому виду налога.

«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Уплатить имущественные налоги за 2020 год необходимо не позднее 1 декабря 2021 года.

Напоминаем, что налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги можно заплатить с помощью единого налогового платежа.

Единый налоговый платёж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного, транспортного налогов.

Денежные средства зачисляются на соответствующий счёт Федерального казначейства, и, при наступлении срока уплаты имущественных налогов, налоговый орган самостоятельно проведет зачёт такого платежа.

Единый налоговый платёж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении уплаты.

Перечислить единый налоговый платёж можно, воспользовавшись сервисами «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», либо через «Личный кабинет для физических лиц», воспользовавшись опцией «Пополнить авансовый кошелёк».

Обращаем внимание, что в первую очередь платёж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются.

Более подробную информацию можно получить в любом налоговом органе, а также по телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-2-222.

Калькулятор зарплаты в Нью-Йорке — SmartAsset

New York PayCheck Calculator Photo Credit: © istock.com / songquan deng

нью-йоркский paycheck Быстрые факты

  • нью-йоркский налог на налогу: 4,00% — 10,9%
  • Средний доход домохозяйств: $ 73 398 (Бюро переписи населения США)
  • Количество городов, в которых действует местный подоходный налог: 2

Как работает ваша зарплата в Нью-Йорке

Когда вы начинаете работать в Эмпайр Стейт, вы должны заполнить форму В-4.Ваш новый работодатель будет использовать информацию, предоставленную вами в этой форме, чтобы определить, сколько удерживать из вашей зарплаты в виде федерального подоходного налога. Сколько вы платите в виде федерального подоходного налога, зависит от нескольких факторов, таких как ваше семейное положение, зарплата и наличие дополнительных налогов, удерживаемых из вашей зарплаты.

Новый W-4 содержит важные изменения. Самое большое изменение заключается в том, что вы больше не сможете претендовать на пособия. Вместо этого вам нужно будет вводить ежегодные суммы в долларах для дополнительного дохода и таких вещей, как доход, не связанный с заработной платой, общая годовая налогооблагаемая заработная плата, налоговые льготы по подоходному налогу, а также постатейные и другие вычеты.В форме также используется пятиэтапный процесс, в котором вас просят ввести личную информацию, указать иждивенцев и указать любой дополнительный доход или работу.

Помимо федерального подоходного налога, из вашей зарплаты будут удерживаться налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Налоги FICA — это налоги на социальное обеспечение и Medicare, и они удерживаются по ставкам 6,2% и 1,45% от вашей зарплаты соответственно. Ваш работодатель будет соответствовать сумме, которую вы платите в виде налогов FICA, поэтому общая сумма взносов удваивается.Стоит отметить, что если вы работаете не по найму, вам придется заплатить всю сумму самостоятельно, хотя хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть долю работодателя. Любая заработная плата, превышающая 200 000 долларов США, облагается дополнительным налогом Medicare в размере 0,9%. С этим не согласны работодатели.

Нью-Йорк Семейный доход Медиана

год медианный доход
2020 $ 73398
2019 $ 72108
2018 $ 67844
2017 $ 64894
2016 $ 62909
2015 $ 60850
2014 $ 58878
2013 $ 57369
2012 $ 56448
2011 $ 55246

Ваше налоговое бремя в Нью-Йорке зависит от того, в какой части штата вы живете.Если вы живете в Нью-Йорке, вы столкнетесь с более тяжелым налоговым бременем по сравнению с налогоплательщиками, которые живут в других местах. Это связано с тем, что Нью-Йорк взимает дополнительный местный подоходный налог.

Система прогрессивного подоходного налога штата Нью-Йорк устроена аналогично федеральной системе подоходного налога. Существует восемь налоговых категорий, которые варьируются в зависимости от уровня дохода и статуса подачи. Более богатые люди платят более высокие налоги, чем люди с более низким доходом. Ставки подоходного налога в Нью-Йорке варьируются от 4% до 10,9%. Максимальная ставка налога является одной из самых высоких в стране, хотя эту ставку платят только налогоплательщики, чей налогооблагаемый доход превышает 25 000 000 долларов США.

Налогоплательщики в г. Нью-Йорке должны платить местные подоходные налоги в дополнение к налогам штата. Как и налоговая система штата, местные налоговые ставки Нью-Йорка являются прогрессивными и зависят от уровня дохода и статуса подачи документов. Существует четыре налоговых категории, начиная с 3,078% от налогооблагаемого дохода до 12 000 долларов США для одиноких и состоящих в браке людей, подающих отдельные декларации. Максимальная ставка для индивидуальных налогоплательщиков составляет 3,876% при доходе свыше 50 000 долларов. Ставки одинаковы для пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств, но уровни доходов различаются.

Йонкерс также взимает местный подоходный налог. Резиденты платят 16,75% своего чистого государственного налога, а нерезиденты платят 0,5% от заработной платы.

Еще одна вещь, которую стоит отметить, это то, что некоторые самозанятые налогоплательщики в Нью-Йорке, а также в округах Ричмонд, Рокленд, Нассау, Саффолк, Ориндж, Патнэм, Датчесс и Вестчестер должны платить городской налог на мобильность пригородных перевозок (MCTMT) в размере до 0,34% от чистой прибыли в Столичное транспортное управление (MTA).

Хотя в целом в Нью-Йорке высокая налоговая нагрузка, это не обязательно означает, что вам не следует покупать там дом.Это означает, что полезно знать о текущих расходах и включать их в свой бюджет. Если вы планируете использовать ипотечный кредит для покупки или рефинансирования недвижимости в Нью-Йорке, наш справочник по ипотечным кредитам в Нью-Йорке может предоставить полезную информацию о ставках и получении ипотечного кредита в штате.

Государственные налога на налоговые кронштейны

5 Одноместный 20037 9,65%

6

5
    7
Нью-Йорк Налогооблагаемый доход Rate
$ 0 — $ 8 500 4.00%
$ 8.500 — $ 11700 4,50%
$ 11.700 — $ 13900 5,25%
$ 13.900 — $ 21400 5,90%
$ 21.400 — $ 80650 5,97%
80 650 — $ 215 400 6,33%
$ 215 400 — 1 077 550 долл. США 6,85%
долл. США
долл. США 9,65%
$ 5 000 000 000 — $ 25 000 000 000 000 человек 10.30%
$ 25 000 000 000 $ + 10.90%
Нью-Йорк Налогооблагаемый доход Rate
$ 0 — $ 17 150 4,00%
$ 17 150 — $ 23 600 — $ 23600 4,50%
$ 23 600 — $ 27 900 5,25%
$ 27 900 — 43 000 долл. США 5,90%
— 161550 долл. США 5.97%
$ 161550 — $ 323200 6,33%
$ 323200 — $ 2155350 6,85%
$ 2155350 — $ 5000000 9,65%
$ 5000000 — $ 25000000 10,30%
$ 25 000 000 + 10.90%

5 5 9,65%
Налогооблагаемый доход Rate
$ 0 — $ 8500 4.00%
$ 8.500 — $ 11700 4,50%
$ 11.700 — $ 13900 5,25%
$ 13.900 — $ 21400 5,90%
$ 21.400 — $ 80650 5,97%
80 650 — $ 215 400 6,33%
$ 215 400 — 1 077 550 долл. США 6,85%
долл. США
долл. США 9,65%
$ 5 000 000 000 — $ 25 000 000 000 000 человек 10.30%
$ 25000000 + 10,90%
$ 17 650 — 20 долл. США
    6

Руководитель Household
Нью-Йорк налогооблагаемый доход Цена
$ 0 — $ 12800 4,00%
$ 12,800 — $ 17,650 4,50%
— 20 9004 гг. 5,25%
долл. США
$ 20 900 — $ 32 200 5,90%
$ 32200 — $ 107 650 5.97%
$ 107650 — $ 269300 6,33%
$ 269300 — $ 1616450 6,85%
$ 1616450 — $ 5000000 9,65%
$ 5,000,000 — $ 25 млн 10,30%
$ 25 000 000 + 10.90%
New York City Taxable Доход Rate
$ 0 — $ 12 000 3.078%
$ 12.000 — $ 25000 3,762%
$ 25.000 — $ 50000 3,819%
$ 50000 + 3,876%
$ 0 — 21 60038
    6

9

9

9
Замужем, Подачи совместно
Нью-Йорк Налогооблагаемый доход Rate
$ 0 — 21 60038 3,078% 3,078%
— 45 000 долл. США 3,762% 3,762%
$ 45 000 — $

3.819%
$ 90 000 + 3.876%
Reviource
$ 0 — $ 12 000 3,078%
$ 12000 — $ 25000 3,762%
$ 25000 — $ 50000 3,819%
$ 50000 + 3,876%
    6%
Руководитель Household
Нью-Йорк Налогооблагаемая Доход Ставка
$0 — $14,400 3.078%
$ 14 40038 $ 14 400 — $ 30 000 — $ 30 000 — $ 6002%
$ 30 000 — $ 60 000 3,819%
$ 60 000 + 3,876%

Финансовый консультант в Нью-Йорке может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестициями и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовы к будущему.

Как вы можете повлиять на свою зарплату в Нью-Йорке

Если вы постоянно платите большие налоги в апреле, взгляните на свою форму W-4. Один из вариантов, который у вас есть, — попросить вашего работодателя удержать дополнительную сумму в долларах из вашей зарплаты. Например, вы можете получить дополнительные 25 долларов в виде налогов из каждой зарплаты, написав эту сумму в соответствующей строке формы W-4. Этот калькулятор зарплаты поможет вам определить, сколько должно быть вашего дополнительного удержания.

Еще один способ манипулировать размером вашей зарплаты — и при этом сэкономить на налогах — увеличить ваши взносы на спонсируемые работодателем пенсионные счета, такие как 401(k) или 403(b). Деньги, которые вы кладете на эти счета, вычитаются из вашей зарплаты до налогообложения. Откладывая деньги на пенсию, вы фактически снижаете свой текущий налогооблагаемый доход, что может помочь вам сэкономить на налогах прямо сейчас. Другой вариант — положить деньги на расходный счет, например, на сберегательный счет для здоровья (HSA) или на счет с гибкими расходами (FSA), если ваш работодатель предлагает их.Деньги, которые вы кладете на эти счета, также берутся из вашей зарплаты до вычета налогов, и вы можете использовать эти доллары до уплаты налогов для оплаты медицинских расходов, таких как доплаты или определенные рецепты. Просто имейте в виду, что только 500 долларов США в FSA будут переноситься из года в год. Если вы вносите больше, чем это, а затем не используете это, вам не повезло. 10.90% 2020 8,82% 2019 8,82% 2018 8,82% 2017 8,82% 2016 8,82% 2015 8,82% 2014 2013 2013 8,82% 2012 % 2011 8.97%

Калькулятор подоходного налога

Калькулятор подоходного налога оценивает возмещение или потенциальную сумму задолженности в федеральной налоговой декларации. Он в основном предназначен для жителей США и основан на налоговых категориях 2021 и 2022 годов. Налоговые значения 2022 года можно использовать для оценки 1040-ES, планирования или сравнения.


Налогооблагаемый доход

Чтобы найти расчетный возврат налога или причитающийся налог, сначала необходимо определить надлежащий налогооблагаемый доход.Можно использовать формы W-2 в качестве справочника для заполнения полей ввода. Соответствующие поля W-2 отображаются сбоку, если их можно взять из формы. Взяв валовой доход, вычтите вычеты и освобождения, такие как взносы в 401 (k) или пенсионный план. Полученная цифра должна быть суммой налогооблагаемого дохода.

Прочие налогооблагаемые доходы

Процентный доход – Большая часть процентов будет облагаться налогом как обычный доход, включая проценты, полученные по текущим и сберегательным счетам, компакт-дискам и возмещению подоходного налога.Однако есть определенные исключения, такие как проценты по муниципальным облигациям и облигации частной деятельности.

Краткосрочные приросты/убытки капитала – прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых менее одного года. Он облагается налогом как обычный доход.

Долгосрочные приросты/убытки капитала – прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или дольше. Применяемые правила налогообложения определяются обычной предельной ставкой налога на прибыль.

Обыкновенные дивиденды – Все дивиденды следует считать обычными, если только они специально не классифицированы как квалифицированные.Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход.

Квалифицированные дивиденды – Они облагаются налогом по той же ставке, что и долгосрочный прирост капитала, но ниже, чем обычные дивиденды. Существует множество строгих мер для того, чтобы дивиденды были юридически определены как квалифицированные.

Пассивные доходы – Важно проводить различие между пассивным и активным доходом, поскольку налогоплательщики могут заявлять о пассивных убытках. Пассивный доход обычно поступает из двух мест: от аренды недвижимости или бизнеса, который не требует материального участия.Любая чрезмерная потеря пассивного дохода может начисляться до тех пор, пока не будет использована или вычтена в том году, когда налогоплательщик реализует пассивную деятельность в налогооблагаемой операции.

Исключения

В широком смысле налоговые льготы представляют собой денежные льготы с целью сокращения или даже полной отмены налогооблагаемого дохода. Они относятся не только к подоходному налогу с населения; например, благотворительные и религиозные организации обычно освобождаются от налогообложения. В некоторых международных аэропортах доступны магазины беспошлинной торговли, не облагаемые налогом.Другие примеры включают правительства штатов и местные органы власти, не облагаемые федеральным подоходным налогом.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты возникают из расходов. Они помогают снизить налоговые счета за счет уменьшения процента скорректированного валового дохода, облагаемого налогом. Существует два типа вычетов: постатейные вычеты над чертой (ATL) и под чертой (BTL), которые уменьшают налог на основе предельной налоговой ставки. Рассматриваемая «строка» представляет собой скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика и является нижним числом на лицевой стороне формы 1040.

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)

MAGI в основном используется для определения того, имеет ли налогоплательщик право на определенные налоговые вычеты. Это просто AGI с добавлением некоторых вычетов. Вот эти вычеты:

  • Проценты по студенческому кредиту
  • Половина налога на самозанятость
  • Квалифицированные расходы на обучение
  • Вычет за обучение и сборы
  • Пассивный убыток или пассивный доход
  • Взносы IRA, налогооблагаемые платежи по социальному обеспечению
  • Исключение дохода от U.С. сберегательные облигации
  • Исключение в соответствии со статьей 137 в отношении расходов на усыновление
  • Убытки от аренды
  • Любой общий убыток от публичной компании

Дополнительные отчисления

Вычеты ATL снижают AGI, что означает меньший доход для уплаты налогов. Они включают расходы, указанные в Приложениях C, D, E и F, а также «Корректировки доходов». Одним из преимуществ вычетов ATL является то, что они разрешены альтернативным минимальным налогом.Вычеты ATL не влияют на решение BTL о том, следует ли использовать стандартные вычеты или вместо этого детализировать. Пожалуйста, посетите официальный веб-сайт IRS для получения более подробной информации о точном расчете налоговых вычетов. Ниже приведены некоторые распространенные примеры вычетов ATL.

  • Традиционные взносы в IRA – Большинство людей имеют право делать взносы в традиционный IRA, но эти взносы не обязательно облагаются налогом. Если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые пределы, налогоплательщику может потребоваться уменьшить или отменить свой вычет IRA.
  • Проценты по студенческой ссуде – Сумма процентов, начисленных по федеральной студенческой ссуде. Он должен быть в поле 1 формы 1090-E, которую кредиторы должны отправить по истечении первого года. Те, кто состоит в браке, но подают отдельные декларации, не могут претендовать на этот вычет. Этот вычет также не может быть востребован, если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые пределы. В 2022 году лимит требований для одиноких, глав семьи или соответствующих требованиям вдовцов составляет 85 000 долларов США; для совместных заявителей предел составляет 175 000 долларов.
  • Квалифицированные расходы на обучение и сборы – Должны быть квалифицированными расходами на образование в соответствии с определениями IRS. На этот вычет не могут претендовать лица, состоящие в браке, но подающие отдельные декларации. Этот вычет не может быть заявлен в сочетании с налоговым кредитом на образование.
  • Расходы на переезд – Расходы на перевозку предметов домашнего обихода из одного места жительства в другое для работы или деловых целей обычно полностью вычитаются, если они не возмещаются работодателем налогоплательщика.Новое место работы налогоплательщика должно находиться не менее чем в 50 милях от предыдущего места жительства.

Вычеты ниже черты

Вычеты BTL относятся к стандартным вычетам или постатейным вычетам из Приложения A. Вычет BTL всегда ограничивается суммой фактического вычета. Например, вычет в размере 1000 долларов может уменьшить чистый налогооблагаемый доход только на 1000 долларов. Пожалуйста, посетите официальный веб-сайт IRS для получения более подробной информации о точном расчете налоговых вычетов.Примеры распространенных вычетов BTL перечислены ниже вместе с основной информацией.

  • Проценты по ипотеке – Может применяться к обычной ипотеке до определенного предела; 750 000 долларов США (или 375 000 долларов США, если супруги подают заявление отдельно) в 2021 и 2022 годах на основное место жительства, вторую ипотеку, кредитную линию или ссуду под залог дома. Ссуды, которые не обеспечены задолженностью по дому, считаются личными ссудами, которые не подлежат вычету. IRS определяет «дом» как что угодно, от дома до квартиры, кооператива, дома на колесах, лодки или RV.
  • Благотворительные пожертвования – Только пожертвования квалифицированным благотворительным организациям могут считаться налоговыми вычетами. Подачки бездомным или платежи местным организациям, которые не классифицируются IRS как некоммерческие, не могут быть вычтены.
  • Медицинские расходы – Любые расходы, уплаченные за профилактику, диагностику или лечение физических или психических заболеваний, или любые суммы, уплаченные за лечение или изменение частей или функций тела для улучшения здоровья, могут быть вычтены. Медицинские расходы в косметических целях не учитываются.Если страховые взносы выплачиваются долларами после уплаты налогов, вычеты ограничиваются только расходами, которые превышают 10% скорректированного валового дохода, и 7,5% для лиц в возрасте 65 лет и старше. Обратите внимание, что взносы на сберегательный счет здоровья являются вычетами ATL.
  • Налог с продаж и местный налог – Этот федеральный вычет, который иногда называют ОСВ (государственный и местный налог), может представлять собой либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не то и другое одновременно. Налогоплательщикам, проживающим в штатах, где нет подоходного налога, вероятно, лучше использовать свой налог с продаж для вычета.В 2021 и 2022 годах этот вычет не может превышать 10 000 долларов США.

Большинство вычетов BTL представляют собой заурядный вариант, описанный выше, включая некоторые другие, такие как инвестиционные проценты или сборы за подготовку налогов. Тем не менее, IRS позволяет вычесть определенные расходы, которые могут уменьшить налоговые счета. Примеры приведены ниже, хотя они не являются полным пакетом. Для получения дополнительной информации посетите официальный веб-сайт IRS.

  • Благотворительные взносы из кармана – Вычитаются не только пожертвования благотворительным организациям, но и наличные расходы на благотворительную деятельность, например, покупка краски для окраски стен собора или покупка ингредиентов готовить для приюта для бездомных.
  • Экономия на налогах для учителей – Этот вычет позволяет преподавателям K-12 вычитать до 250 долларов в год на школьные материалы.
  • Плата за услуги няни – Хотите верьте, хотите нет, но если человек работает волонтером в некоммерческой организации, а няня присматривает за его детьми дома, любая оплата няне за уход за ребенком может быть вычтена!
  • Поиск работы – Путем перечисления расходов на поиск новой работы, если расходы, понесенные при поиске новой работы, превышают два процента скорректированного валового дохода, квалифицируемые расходы сверх порогового значения могут быть вычтены.Примеры таких расходов из собственного кармана могут включать проезд на собеседования, распечатку резюме или визитных карточек.
  • Отказ от курения – Участие в программе отказа от курения может считаться медицинским налоговым вычетом. Вычет также может применяться к отпускаемым по рецепту лекарствам, используемым для облегчения синдрома отмены никотина.
  • Восстановление после стихийного бедствия – Если дом налогоплательщика пострадал от стихийного бедствия и налогоплательщику требуется федеральная помощь, могут быть вычтены незастрахованные расходы на восстановление.

Коммерческие расходы

Любые расходы, связанные с ведением бизнеса или торговлей, обычно могут быть вычтены, если бизнес работает для получения прибыли. Однако оно должно быть и обыденным, и необходимым. Попытайтесь провести различие между деловыми расходами и другими капитальными или личными расходами и расходами, используемыми для определения стоимости проданных товаров. Любые деловые расходы, понесенные в рамках деятельности индивидуального предпринимателя, считаются ATL, потому что они вычитаются по Графику C, а затем вычитаются для расчета AGI.Расходы, связанные с бизнесом, включают множество различных правил и являются сложными. Некоторые из них могут считаться вычетами ATL, в то время как многие будут считаться BTL. Таким образом, может быть хорошей идеей ознакомиться с официальными правилами IRS, касающимися вычета деловых расходов.

Стандартные и детализированные вычеты

Чтобы наглядно представить разницу между стандартными и постатейными вычетами, возьмем пример ресторана с двумя вариантами питания. Первый — это заказ по меню, который похож на постатейный вычет и позволяет консолидировать ряд позиций, что приводит к окончательной цене.Второй вариант — это стандартный ужин с фиксированной ценой, который аналогичен стандартному вычету тем, что большинство блюд уже предварительно выбраны для удобства. Хотя это не так просто, как показано здесь, это общее сравнение постатейных и стандартных вычетов.

Большинство людей, которые выбирают детализированные вычеты, делают это, потому что общая сумма их постатейных вычетов больше, чем стандартные вычеты; чем выше вычет, тем меньше уплаченные налоги. Однако, как правило, это более утомительно и требует сохранения большого количества квитанций.Вместо того, чтобы тщательно перечислять многие из возможных вычетов, перечисленных выше, у всех налогоплательщиков есть возможность выбрать стандартный вычет, который предпочитает делать большинство населения. Некоторые люди выбирают стандартный вычет в основном потому, что он наименее сложен и экономит время. Годовой стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, определяемую Конгрессом. В 2022 году он составит 12 950 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 25 900 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, что немного больше, чем в 2021 году (12 550 долларов США и 25 100 долларов США).

Калькулятор автоматически определяет, приведет ли стандартный или детализированный вычет (на основе входных данных) к наибольшей экономии на налогах, и использует большее из двух значений при предполагаемом расчете причитающегося или причитающегося налога.

Налоговые льготы

Конгресс формулирует и выдает налоговые льготы налогоплательщикам, которых они считают полезными для общества, например, тем, кто принимает экологически безопасные методы, или тем, кто откладывает на пенсию, усыновляет ребенка или ходит в школу.Налогоплательщикам они помогают снизить налоговые счета, напрямую уменьшая сумму причитающегося налога. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов уменьшит налоговые обязательства с 12 000 до 11 000 долларов. Это отличается от вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход. В результате налоговый кредит, как правило, более эффективен для сокращения общего налогового счета по сравнению с вычетом в долларовом эквиваленте.

Важно различать невозмещаемые и возмещаемые налоговые кредиты. Невозмещаемые кредиты могут снизить общую сумму налоговых обязательств до 0 долларов США, но не более 0 долларов США.Срок действия неиспользованных невозвратных налоговых кредитов истекает и не может быть перенесен на следующий год. С другой стороны, возмещаемые суммы налогового кредита дают налогоплательщикам право на получение полной суммы, независимо от того, опускается ли их налоговое обязательство ниже 0 долларов или нет. Если меньше $0, разница будет возвращена в качестве налогового возмещения. Возмещаемые налоговые льготы менее распространены, чем невозмещаемые налоговые льготы.

Из-за сложности расчета подоходного налога наш Калькулятор подоходного налога для простоты включает поля ввода только для определенных налоговых льгот.Однако их можно ввести вручную в поле «Другое». Просто не забудьте получить правильные цифры для каждого налогового кредита, используя правила IRS. Кроме того, следующие описания являются основными сводками. Пожалуйста, посетите официальный веб-сайт IRS для получения более подробной информации о точном расчете налоговых кредитов.

Примеры некоторых общих налоговых кредитов разделены на четыре категории ниже.

Доход

Налоговая скидка на заработанный доход – это одна из самых известных возмещаемых налоговых льгот, которая, как правило, доступна только для домохозяйств с низким или средним доходом, составляющим чуть более 50 000 долларов США, и зависит от других особенностей.Кредит равен фиксированному проценту от заработка с первого доллара заработка до тех пор, пока кредит не достигнет своего максимума. Максимальный кредит выплачивается до тех пор, пока заработок не достигнет определенного уровня, после чего он уменьшается с каждым дополнительным долларом дохода до тех пор, пока кредит не станет доступным. Семьи с детьми получают гораздо больший кредит, чем те, у кого детей нет. По большей части этот кредит подлежит возврату.

Иностранный налоговый зачет – это невозмещаемый зачет, который снижает двойное налоговое бремя для налогоплательщиков, получающих доход за пределами США.С.

Дети

Налоговый кредит на детей – Можно получить до 2000 долларов на ребенка, 1400 долларов из которых подлежат возврату. Налоговый вычет на детей начинает постепенно отменяться, когда доход достигает 200 000 долларов (400 000 долларов для совместных заявителей).

Уход за детьми и иждивенцами – От 20% до 35% допустимых расходов в размере до 3000 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 13 лет, нетрудоспособного супруга или родителя или других расходов на уход за иждивенцами также можно использовать в качестве налогового кредита. Как и многие другие налоговые льготы, эта также зависит от уровня дохода.

Кредит на усыновление – это невозмещаемый налоговый кредит на определенные расходы до определенного уровня для каждого усыновленного ребенка, независимо от того, осуществляется ли это через государственную приемную семью, частное усыновление в стране или международное усыновление.

Образование и выход на пенсию

Saver’s Credit – Невозмещаемый кредит стимулирует налогоплательщиков с низким и средним доходом вносить пенсионные взносы на квалифицированные пенсионные счета. 50%, 30% или 10% взносов на пенсионный счет в размере до 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной подаче заявления в браке) могут быть зачислены в зависимости от скорректированного валового дохода.Должен быть не моложе 18 лет, не является студентом дневного отделения и не может быть заявлен в качестве иждивенца по возвращении другого лица.

American Opportunity Credit – Обычно это расходы на квалифицированное образование, выплачиваемые правомочному студенту в первые четыре года обучения в высшем учебном заведении. Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов на студента. Если кредит снижает налоговые обязательства до 0 долларов США, 40% остатка (до 1000 долларов США) могут быть возвращены.

Пожизненный кредит на обучение . В отличие от налогового кредита на образование, который находится прямо над ним, этот кредит можно использовать для расходов на обучение в аспирантуре, бакалавриата, а также на профессиональные или профессионально-технические курсы.Она может составлять до 2000 долларов США для соответствующих требованиям студентов, но не подлежит возмещению.

Можно претендовать либо на American Opportunity Credit, либо на Lifetime Learning Credit в течение одного года, но не на то и другое сразу.

Защита окружающей среды

Жилищный энергетический кредит – Жилая недвижимость, работающая от солнечной, ветровой, геотермальной энергии или топливных элементов, может соответствовать требованиям. Однако электроэнергия, вырабатываемая этими источниками, должна использоваться внутри дома.

Кредит на некоммерческое энергетическое имущество – Оборудование и материалы, соответствующие стандартам технической эффективности, установленным Министерством энергетики, могут соответствовать требованиям.Первый тип определяется как любые квалифицированные улучшения энергоэффективности, и примеры включают домашнюю изоляцию, наружные двери, наружные окна и световые люки, а также некоторые кровельные материалы. Второй тип определяется как затраты на жилое энергетическое имущество, и примеры их включают электрические тепловые насосы, системы кондиционирования воздуха, печи на топливе из биомассы, а также печи, работающие на природном газе, или водогрейные котлы.

Кредит на электромобиль с подключаемым модулем . Можно получить налоговый кредит в размере до 7500 долларов США при покупке экологически чистого электромобиля.Он должен быть приобретен совершенно новым для использования или сдачи в аренду, а не для перепродажи, и должен использоваться преимущественно в США

Альтернативный минимальный налог (AMT)

АМТ является обязательной альтернативой стандартному подоходному налогу. Сумма АМТ рассчитывается без стандартного вычета. Он также не допускает большинства постатейных вычетов, таких как государственный и местный подоходный налог, коммерческие расходы, проценты по ипотечным кредитам, налоги на имущество. Если налогоплательщики получают сумму, превышающую сумму освобождения от AMT, они должны платить более высокую сумму либо AMT, либо стандартного подоходного налога.AMT влияет на многих в более высоких налоговых категориях, поскольку он устраняет многие вычеты. Однако есть способы избежать уплаты АМТ:

.
  • Снижение скорректированного валового дохода за счет увеличения отчислений на пенсионные счета, такие как 401(k), IRA или сберегательный счет для здоровья.
  • Уменьшить постатейные вычеты
  • Увеличение благотворительных пожертвований

Как правило, только налогоплательщики с скорректированным валовым доходом, превышающим освобождение, должны беспокоиться о AMT.IRS предоставляет онлайн-помощника по AMT, чтобы помочь выяснить, может ли налогоплательщик затронуть AMT.

Рассчитать налог на служебные автомобили сотрудников

Как работодатель, если вы предоставляете служебные автомобили или топливо для личного пользования ваших сотрудников, вам необходимо рассчитать налогооблагаемую стоимость, чтобы вы могли сообщить об этом в налоговую и таможенную службу Ее Величества ( HMRC ).

«Частное использование» включает поездки сотрудников между домом и работой, если только они не едут на временное место работы.

Расчет налогооблагаемой стоимости

Вы можете рассчитать налогооблагаемую стоимость с помощью коммерческого программного обеспечения для расчета заработной платы.

Или вы можете использовать HMRC калькулятор льгот на использование служебного автомобиля и автомобильного топлива, если он работает в вашем браузере.

Использование калькулятора

HMRC

Выберите тип топлива «F» для дизельных автомобилей, соответствующих стандарту Euro 6d (также известному как Real Driving Emissions 2). Выберите тип «D» для других дизельных автомобилей.

Выберите тип «А» для всех остальных автомобилей.

Вы можете проверить выбросы CO2 автомобиля.

Для электромобилей и других автомобилей с утвержденным показателем выбросов CO2 75 г/км или менее ответьте «нет» на вопрос «Предоставляется ли автомобиль по дополнительному соглашению о вознаграждении?».

Если ваш автомобиль имеет утвержденный показатель выбросов CO2 от 1 до 50 г/км, вам также необходимо заполнить графу «пробег с нулевым уровнем выбросов» (также известный как запас хода на электротяге). Это расстояние, которое автомобиль может проехать на электричестве, прежде чем его батареи потребуют подзарядки.

Вы можете получить данные о пробеге с нулевым уровнем выбросов по номеру:

  • сертификат соответствия вашего автомобиля, если вы являетесь владельцем автомобиля
  • лизинговая компания или автопарк, если вы арендуете автомобиль

Вычислить значение вручную

Вы также можете вычислить значение вручную на рабочем листе P11D 2. Вам придется использовать этот метод, если оба следующих условия применимы в течение налогового года, за который вы отчитываетесь:

  • автомобиль был недоступен не менее 30 дней подряд
  • вы предоставляли топливо для личных нужд, но перестали это делать

Налогооблагаемая стоимость автомобилей

Налогооблагаемая стоимость автомобиля не равна его себестоимости.Налогооблагаемая стоимость также зависит от:

Калькулятор налога с продаж — TaxJar

Из чего состоит ставка налога с продаж?

Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж. Узнайте, что каждый штат говорит о налоге с продаж, здесь. Налог с продаж регулируется на уровне штата, то есть каждый штат устанавливает свои собственные законы и правила, когда речь идет о налоге с продаж. Не существует «национального» или «федерального» налога с продаж.

Ставки налога с продаж могут складываться из множества факторов:
Государственные тарифы

Каждый штат с налогом с продаж имеет свою ставку налога с продаж.Штаты используют налог с продаж для оплаты таких статей бюджета, как дороги и общественная безопасность. Ставка налога с продаж штата — это ставка, которая взимается с материального личного имущества (а иногда и с услуг) по всему штату. Обычно они колеблются в пределах 4-7%. Например, ставка штата в Нью-Йорке составляет 4%, а ставка налога с продаж штата в Теннесси — 7%.

В некоторых штатах ставка налога с продаж останавливается на уровне штата. В десяти штатах нет местных ставок налога с продаж, поэтому, если вы совершаете продажу покупателю в одном из этих штатов (пример: Мичиган), вы просто взимаете с него ставку налога с продаж штата Мичиган в размере 6%.

Местные тарифы

Другие штаты разрешают местным территориям, таким как округа и города, устанавливать ставку налога с продаж. В этом случае вы можете взимать ставку налога с продаж штата, а также процент, установленный округом или городом.

Специальная налоговая ставка округа

В некоторых штатах может быть другой тип ставки — как особый налоговый округ. Точно так же, как штаты используют налог с продаж для оплаты общественной безопасности и т. Д., То же самое делают и местные районы.Они могут повысить налог с продаж, если у них не хватает бюджета, или объединиться с несколькими близлежащими районами, чтобы создать специальный, ограниченный по времени налог с продаж для оплаты финансируемого государством предприятия, такого как новая школа, парк или железнодорожная система.

Пример: Centennial, штат Колорадо, общая ставка налога с продаж составляет 6,75%. Но эта скорость состоит из множества разных ставок, таких как:

Тариф штата Колорадо 2,9%
Округ Арапахо 0,25%
Город Столетия 2.5%
Региональный транспортный налог 1 1%
Район учреждений науки и культуры 0,1%
Итого 6,75%

Как видите, покупатели в Сентенниал, Колорадо, платят не только налог с продаж штата, города и округа, но и два отдельных районных налога.

Расчет налога на имущество — округ Боулдер

Фактическая стоимость, ставка оценки и заводской сбор

Скорость оценки

Приведенная ниже Текущая ставка налогообложения отражает ставки за 2022 налоговый год, которые повлияют на налоговые счета, уплаченные в 2023 году.

Вид собственности Коэффициент предварительной оценки Текущая ставка оценки

Жилой

Многоквартирный дом
— Дуплекс/триплекс, 4–8 квартир, 9+ квартир
7,15% 6,80%
(для налога на имущество за 2022 и 2023 годы)
Вся прочая жилая недвижимость
-Одна семья, кондоминиумы, таунхаусы
7.15% 6,95%
(для налога на имущество за 2022 и 2023 годы)

Нежилой

Гостиницы, мотели и B&B 29% 29%
Производство возобновляемой энергии 29% 26,4%
(для налога на имущество за 2022 и 2023 годы)
Сельскохозяйственная недвижимость 29% 26,4%
(для налога на имущество за 2022 и 2023 годы)
Свободная земля, коммерческая и промышленная 29% 29%
Нефть и газ 87.5% 87,5%

Расчет налога на имущество

Налоги на имущество рассчитываются с использованием фактической стоимости имущества, ставки оценки и сборов с фабрики по формуле: Фактическая стоимость x Ставка оценки = Оценочная стоимость x Сбор с фабрики = Налоги к уплате . Более подробная информация доступна во вкладыше «Расчет налогов на недвижимость». Например:

Для жилой недвижимости с фактической стоимостью , равной 350 000 долларов США , оценочная ставка равна 6.8% ,
и Сбор на мельницу 86 , будет 2049 долларов в виде налогов к уплате .

Ниже приведены дополнительные сведения о ставке оценки и фабричном сборе. Пожилые люди и ветераны-инвалиды могут иметь право на определенные льготы по налогу на имущество.

Гораздо больше информации о налогах на имущество, в том числе о поиске налога на имущество, сроках уплаты и уплате налогов через Интернет, доступно на странице казначейства округа Боулдер.

Налоговая ставка или заводской сбор

Налоговая ставка и заводской сбор — это два разных способа выражения одной и той же информации.Налоговая ставка выражается в процентах, а фабричный сбор выражается в милах (1 миллион = 1 доллар налога на имущество на каждую 1000 долларов оценочной стоимости)

Как правило, недвижимость облагается несколькими налоговыми органами. Каждый налоговый орган определяет, какие доходы потребуются для работы в течение предстоящего финансового года. Затем требуемые доходы делятся на общую оценочную стоимость, чтобы определить налоговую ставку/фабричный сбор для каждого предприятия. Чтобы определить общую налоговую ставку для имущества, добавьте налоговые ставки для каждой сущности, влияющей на имущество.

Сбор за мельницу Пример:

  • Оценщик определяет общую оценочную стоимость округа в размере 100 000 000 долларов.
  • Совет уполномоченных графства определяет, что необходимые бюджетные поступления от налога на имущество составляют 1 398 000 долларов.
  • 1 398 000 долларов США (налоговый доход), разделенный на 100 000 000 долларов США (оценочная стоимость) = 1,3980% налоговой ставки, или 13,98 милли (налоговый сбор)
  • Ставка налога округа составляет 13,98 долларов дохода, необходимого на каждую 1000 долларов оценочной стоимости

1040 Налоговый калькулятор

Ставки федерального подоходного налога:
**TAXTABLE_TAXYEAR_DEFINITION**

Статус подачи
Выберите статус подачи.Ваш статус подачи определяет уровни дохода для ваших ставок федерального налога. Он также используется для определения вашего стандартного вычета, личных льгот и многих диапазонов доходов от вычета или кредита. В таблице ниже приведены пять возможных вариантов статуса подачи. Важно понимать, что ваше семейное положение на последний день года определяет ваш статус подачи.
Женат, подает совместную декларацию Если вы состоите в браке, вы можете подать совместную декларацию со своим супругом.Если ваш супруг умер в течение налогового года, вы все равно можете подать совместную декларацию за этот год. Вы также можете выбрать подачу документов отдельно со статусом «Замужем и подачей документов отдельно».
Квалифицированный вдовец Как правило, вы имеете право на этот статус в течение двух лет после года смерти вашего супруга, если вы и ваш супруг подали совместную налоговую декларацию в год, непосредственно предшествующий их смерти. Вы также должны иметь по крайней мере одного ребенка-иждивенца или приемного ребенка, для которого вы являетесь основным кормильцем.
Не замужем Используйте этот статус подачи, если вы не соответствуете требованиям для любого другого статуса подачи. Как правило, если вы разведены, проживаете отдельно или не состоите в браке по состоянию на последний день года, вам следует использовать этот статус.
Глава семьи Это статус для лиц, не состоящих в браке, которые оплачивают более половины стоимости содержания дома. Этот дом должен быть основным домом для налогоплательщика и по крайней мере одного квалифицированного родственника.Вы также можете выбрать этот статус, если вы состоите в браке, но не проживали со своим супругом в течение последних шести месяцев года. Вы также должны покрывать более половины расходов, чтобы содержать свой дом и иметь по крайней мере одного ребенка-иждивенца, живущего с вами.
Замужем Подача раздельной декларации Если вы состоите в браке, у вас есть возможность подать отдельные декларации. Статус подачи для этого варианта — «Женаты, подающие отдельно».

Вы на чьем-то иждивении?
Выберите «нет», если никто не может объявить вас или вашего супруга иждивенцем.Выберите «да», если кто-то может объявить вас иждивенцем. Выберите «И я, и мой супруг», если вы оба являетесь иждивенцами. Вы являетесь иждивенцем, если кто-то поддерживает вас и может указать вас в качестве иждивенца, даже если они не заявляют вас в качестве иждивенца в своей налоговой декларации.

Иждивенцы, имеющие право на получение налоговой скидки на детей в возрасте от 6 до 17 лет
Укажите количество детей-иждивенцев, имеющих право на получение налоговой скидки на детей, в возрасте от 6 до 17 лет. В 2021 году налоговая льгота составляет до 3000 долларов США на ребенка.Чтобы иметь право, ребенок должен быть моложе 18 лет в конце года. Они также должны быть вашим ребенком, одним из ваших братьев и сестер, вашим приемным ребенком или ребенком этих родственников (например, внуком). Кроме того, они должны прожить с вами более полугода, не обеспечивать более половины своего собственного содержания и должны иметь право на получение помощи в соответствии с вашей налоговой декларацией.

Иждивенцы, имеющие право на получение налоговой скидки на детей в возрасте до 6 лет
Укажите количество детей-иждивенцев, имеющих право на получение налоговой льготы на детей в возрасте до 6 лет.В 2021 году налоговая скидка составит до 3600 долларов на ребенка. Чтобы иметь право, ребенок должен быть моложе 6 лет в конце года. Они также должны быть вашим ребенком, одним из ваших братьев и сестер, вашим приемным ребенком или ребенком этих родственников (например, внуком). Кроме того, они должны прожить с вами более полугода, не обеспечивать более половины своего собственного содержания и должны иметь право на получение помощи в соответствии с вашей налоговой декларацией.

Иждивенцы, имеющие право на получение иждивенческого кредита
Введите количество иждивенцев, которые имеют право на получение «Другого иждивенческого кредита».В 2021 году вы можете иметь право на невозмещаемый кредит в размере до 500 долларов США на каждого иждивенца, отвечающего требованиям. Как правило, для того, чтобы соответствовать критериям, иждивенец не может быть уже заявлен как ребенок, отвечающий требованиям, он должен прожить с вами более полугода, не обеспечивать более половины своего собственного содержания и должен быть заявлен как иждивенец на вашем налоговая декларация.

Заработная плата, оклады, чаевые и т. д.
Введите общую сумму всех заработных плат, окладов, чаевых и т. д. Для этой записи введите только сумму основного налогоплательщика, не включая вашего супруга/супругу.Обычно это сумма, указанная в вашей форме (формах) W-2 в графе 1, предоставленной вашим работодателем. Вы также должны указать любую заработную плату, полученную в качестве домашнего работника, не указанную в форме W-2 (форма W-2 может не предоставляться, если сумма составляет менее 2300 долларов США). В нем также должны быть указаны любые чаевые, о которых не сообщается вашему работодателю, включая выделенные чаевые, которые указаны в поле (формах) W-2. заработная плата, оклады, чаевые и т.Для этой записи введите только сумму для вашего супруга. Обычно это сумма, указанная в форме (формах) W-2 вашего супруга в графе 1, предоставленной работодателем вашего супруга. Вы также должны указать любую заработную плату, полученную в качестве домашнего работника, не указанную в форме W-2 (форма W-2 может не предоставляться, если сумма составляет менее 2300 долларов США). В нем также должны быть указаны любые чаевые, о которых не сообщается работодателю вашего супруга, в том числе выделенные чаевые, указанные в графе 8 формы (форм) W-2 вашего супруга. (W-2 Box 5) заработная плата отличается от общей суммы заработной платы, окладов, чаевых и т. д.(W-2, вставка 1). Если у вас нет доступа к работодателю при условии формы W-2, оставьте этот флажок неотмеченным, и мы будем считать, что суммы одинаковы. Заработная плата Medicare (W-2, поле 5) будет отличаться от общей суммы заработной платы, окладов, чаевых и т. д. только в том случае, если у вас был необлагаемый налогом доход, который облагался налогами Medicare, например взнос 401 (k) — или — если у вас был налогооблагаемый доход, не облагаемый налогами Medicare, например, медицинская страховка, оплачиваемая S-корпорацией от имени одного из ее владельцев.

Ваши налоги не изменятся, если вы также не платите налоги на самозанятость или не подпадаете под действие 0.9% дополнительный налог Medicare на компенсацию, заработную плату и чаевые, превышающие 200 000 долларов США (250 000 долларов США при совместной подаче документов в браке).

Medicare для супруга (W-2, поле 5)
Отметьте это поле, если заработная плата вашего супруга по программе Medicare (W-2, поле 5) отличается от общей суммы заработной платы, окладов, чаевых и т. д. (W-2, поле 1). Если у вас нет доступа к работодателю при условии формы W-2, оставьте этот флажок неотмеченным, и мы будем считать, что суммы одинаковы. Заработная плата Medicare (W-2 Box 5) будет отличаться от общей суммы заработной платы, окладов, чаевых и т. д.только если у вас был необлагаемый налогом доход, который облагался налогами Medicare, такой как взнос 401(k) — или — если у вас был налогооблагаемый доход, не облагаемый налогами Medicare, такой как медицинское страхование, оплачиваемое корпорацией S от имени одного из его владельцы.

Ваши налоги не изменятся, если вы также не платите налоги на самозанятость или не облагаетесь дополнительным налогом Medicare в размере 0,9% на компенсацию, заработную плату и чаевые, превышающие 200 000 долларов США (250 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке).

Medicare (W-2 Box 5) заработная плата, оклады, чаевые и т. д.
Введите общую сумму всех заработных плат, окладов, чаевых и т. д., которые подлежат удержанию по программе Medicare. Обычно это сумма, указанная в форме (формах) W-2 в графе 5, предоставленной работодателем. Оставьте эту сумму равной $0, если вы не уверены в сумме или не имеете доступа к своим формам W-2. Если эта сумма равна 0 долларов США, калькулятор будет использовать сумму, введенную в поле ввода обычной заработной платы, окладов, чаевых и т. д.

Заработная плата Medicare может отличаться от общей заработной платы, окладов и чаевых (W-2, вставка 1), если у вас есть необлагаемый налогом доход, облагаемый налогами Medicare, например взносы 401(k) или не облагаемые налогом боевые выплаты.Сумма также может быть другой, если у вас был налогооблагаемый доход, не облагаемый налогами Medicare, например, медицинская страховка, оплачиваемая корпорацией S для одного из ее владельцев.

Ваши налоги не изменятся, если вы также не платите налоги на самозанятость или не облагаетесь дополнительным налогом Medicare в размере 0,9% на компенсацию, заработную плату и чаевые, превышающие 200 000 долларов США (250 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию).

Для этой записи введите только сумму основного налогоплательщика, не включая вашего супруга.

Medicare (W-2 Box 5) заработная плата супругов, оклады, чаевые и т. д.
Введите общую сумму всех заработных плат, окладов, чаевых и т. д. вашего супруга, которые подлежат удержанию по программе Medicare. Обычно это сумма, указанная в форме (формах) W-2 в графе 5, предоставленной работодателем. Оставьте эту сумму равной $0, если вы не уверены в сумме или не имеете доступа к формам W-2 вашего супруга. Если эта сумма равна 0 долларов США, калькулятор будет использовать сумму, введенную в поле ввода обычной заработной платы, окладов, чаевых и т. д.

Заработная плата Medicare может отличаться от общей заработной платы, окладов и чаевых (W-2, вставка 1), если у вас есть необлагаемый налогом доход, облагаемый налогами Medicare, например взносы 401(k) или не облагаемые налогом боевые выплаты.Сумма также может быть другой, если у вас был налогооблагаемый доход, не облагаемый налогами Medicare, например, медицинская страховка, оплачиваемая корпорацией S для одного из ее владельцев.

Ваши налоги не изменятся, если вы также не платите налоги на самозанятость или не облагаетесь дополнительным налогом Medicare в размере 0,9% на компенсацию, заработную плату и чаевые, превышающие 200 000 долларов США (250 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию).

Для этой записи введите только сумму для супруга, не включая основного налогоплательщика.

Налогооблагаемые проценты
Введите общую сумму налогооблагаемых процентов.Это также должно включать налогооблагаемые интересы вашего супруга, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Обычно об этом сообщают вам либо по форме 1099-INT, либо по форме 1099-OID.

Необлагаемые налогом проценты
Эта сумма используется только для расчета налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению и зачета заработанного дохода. Если они не являются частью вашего возврата, эта запись не изменит ваши результаты. Укажите ваши (и вашего супруга, если вы подаете декларацию совместно) общие необлагаемые налогом проценты, указанные вам (и вашему супругу, если вы состоите в браке, подающем декларацию совместно) в форму 1099-INT или форму 1099-OID.Также включите любые суммы в форме 1099-DIV, указанные как освобожденные от уплаты процентов дивиденды. Не включайте проценты, полученные на IRA, сберегательном счете для здоровья, MSA или сберегательном счете Coverdell для образования. Введенные здесь необлагаемые налогом проценты не будут учитываться при расчете альтернативного минимального налога (АМТ).

Обыкновенные дивиденды (включая любые квалифицированные дивиденды)
Укажите общую сумму дивидендов за год (и вашего супруга, если он состоит в браке, подающего совместную регистрацию). Эта сумма обычно указывается в форме 1099-DIV.Обратите внимание, что ваши общие обычные дивиденды за год будут включать в себя все полученные квалифицированные дивиденды.

Квалифицированные дивиденды
Введите ваши (и вашего супруга, если вы состоите в браке, подающие совместную декларацию) общую сумму квалифицированных дивидендов за год. Эта сумма обычно указывается в форме 1099-DIV. Квалифицированные дивиденды — это часть ваших общих обычных дивидендов, облагаемая более низкой ставкой налога на прирост капитала. Квалифицированные дивиденды обычно представляют собой дивиденды, выплачиваемые корпорацией, в которой вы владеете акциями (или взаимным фондом, владеющим акциями корпорации).

Квалифицированные дивиденды также имеют минимальный период владения базовыми акциями. Чтобы дивиденды по обыкновенным акциям считались квалифицированными дивидендами, вы должны владеть акциями не менее 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до экс-дивидендной даты. То же правило применяется к привилегированным акциям, но период владения составляет 90 дней в течение 181-дневного периода, начинающегося за 90 дней до экс-дивидендной даты.

Акции, которыми вы владеете напрямую, а не через взаимный фонд или торгуемый на бирже фонд, будут сообщать о квалифицированных дивидендах независимо от периода владения ими.Если вы купили или продали акции в течение года, вам нужно будет определить, соответствует ли ваше право собственности на базовые акции требованию владения.

Взаимные фонды и биржевые фонды будут сообщать о квалифицированных дивидендах в зависимости от периода владения акциями, принадлежащими фонду. Однако, если вы купили или продали паи фонда в течение года, вам нужно будет применить те же требования к владению паями фонда, которыми вы владеете (или владеете), как и в отношении обыкновенных акций. Если вы не соответствуете требованию владения, квалифицированные дивиденды, сообщаемые вам вашим фондом, не должны включаться в качестве квалифицированных дивидендов в вашу налоговую декларацию.

Налогооблагаемый возврат подоходного налога штата и местного уровня
Если вы не перечислили свои отчисления в предыдущем году или перечислили отчисления постатейно, но решили включить налоги с продаж (вместо подоходных налогов), эта сумма будет равна 0 долларов США независимо от каких-либо возврат, который вы получили. В противном случае сумма вашего возмещения облагается налогом в той степени, в которой переплата уменьшила ваш налогооблагаемый доход в предыдущем году.

Полученные алименты
Введите сумму, которую вы получили в качестве супружеского содержания или алиментов.Обратите внимание, что соглашение о разводе или раздельном проживании, заключенное после 31 декабря st , 2018, не считается доходом супруга, получающего выплату. Сумма должна быть указана только в том случае, если соглашение было заключено до 31 декабря st , 2018. Для получения дополнительной информации см. налоговую тему: 542 — Алименты.

Доход или убыток от предпринимательской деятельности (приложения С и Е, облагаемые налогом на самозанятость)
Включает общую чистую прибыль (или убыток) от самозанятости, указанную в Приложении С.Также включите чистую прибыль (или убыток), указанную в Приложении E, стр. 2, которая облагается налогом на самозанятость, например, если вы являетесь генеральным партнером в товариществе. Калькулятор будет использовать введенную сумму для расчета налога на самозанятость по графику SE.

Доход или убыток супруга от предпринимательской деятельности (приложения C и E облагаются налогом на самозанятость)
Включает общую чистую прибыль (или убыток) супруга от самостоятельной предпринимательской деятельности, указанную в Приложении C. Сюда также следует включить чистая прибыль (или убыток) супруга, указанная в Приложении E, стр. 2, которая облагается налогом на самозанятость, например, в качестве генерального партнера в товариществе.Калькулятор будет использовать введенную сумму для расчета налога на самозанятость вашего супруга (Schedule SE).

Краткосрочный прирост или убыток капитала
Это общая прибыль, которую вы получили от продажи таких активов, как акции, облигации, предметы коллекционирования и другие активы, которыми вы владеете менее одного года. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по обычной ставке подоходного налога. Для налогоплательщиков выше порога дохода для налога на чистый доход от инвестиций (NIIT) существует дополнительный налог NIIT в размере 3,8%.

Долгосрочный прирост или убыток капитала
Это общая прибыль, которую вы получили от продажи таких активов, как акции, облигации и недвижимость, которыми вы владеете более одного года. **TAXCAPGAINS_TAXYEAR_DEFINITION**

Прочие прибыли или убытки
Прочие прибыли или убытки, не указанные в других разделах. Если вы продали или обменяли активы, используемые в торговле или бизнесе, вам, возможно, потребуется использовать форму 4797. Прибыль или убыток, указанные в форме 4797, обычно указываются как часть бизнеса по таблице C или таблице D, а не как «другая прибыль или убыток». «.

Налогооблагаемые выплаты IRA
Введите любые выплаты IRA, подлежащие налогообложению. Обычно это включает выплаты из традиционной IRA, упрощенной IRA для пенсий работникам (SEP) или SIMPLE IRA. Это также включает преобразование любой из этих учетных записей IRA в ROTH IRA. Если в предыдущие годы вы делали какие-либо взносы в свой традиционный, SEP или SIMPLE IRA, которые не облагались налогом, некоторые из ваших выплат могут не облагаться налогом. См. форму 8606 и инструкции к ней для налогообложения в любой из этих ситуаций.

Не включайте какие-либо дистрибутивы SEP, SIMPLE или Traditional IRA, которые были перенесены на учетную запись Traditional IRA. Не включайте переносы Roth на Roth или квалифицированные распределения ROTH IRA.

Облагаемые налогом пенсии и аннуитетные выплаты
Это налогооблагаемая часть выплаты пенсии или аннуитета. Это также включает распределения из традиционных планов 401 (k), 403 (b) и государственных планов 457 (b). Вообще говоря, если вы не платили аннуитет или пенсию самостоятельно или если все взносы были сделаны до уплаты налогов, то все выплаты будут полностью облагаться налогом.Если вы приобрели аннуитет за деньги после уплаты налогов (например, из ваших личных сбережений, а НЕ с пенсионного счета), налогооблагаемая часть выплат из аннуитета будет уменьшена на сумму, уплаченную за аннуитет. Это снижение налогообложения распространяется на оставшийся прогнозируемый срок жизни владельца аннуитета. См. инструкции 1040.

Нематериальные затраты на бурение (IDC) для генеральных партнеров инвестора (уменьшение дохода)
Инвестиции в нефть и газ, осуществляемые в качестве генерального партнера, могут иметь нематериальные затраты на бурение, которые считаются немедленной потерей капитала.Этот вид сокращения доходов сложен как по форме, так и по требованиям. Пожалуйста, обратитесь к Справочнику IRS по нефти и газу для получения дополнительной информации.

Доход от сдачи в аренду, роялти, неквалифицированных аннуитетов, корпораций S и списка E (еще не включены и не подлежат NIIT)
Этот тип инвестиционного дохода облагается налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT) в размере 3,8%. Любой доход, уже указанный в другой строке, не должен быть включен сюда. Вообще говоря, это доход от любого бизнеса, который является пассивной деятельностью для налогоплательщика и не указывается в других источниках (например, не включает доход, облагаемый налогом на самозанятость).Это может включать доход от сдачи в аренду недвижимости, роялти, неквалифицированные аннуитеты, партнерства, S-корпорации, трасты и т. д. Существуют исключения и дополнительные правила, которые могут повлиять на то, подпадает ли конкретный доход от бизнеса или инвестиций под действие NIIT. Пожалуйста, свяжитесь со своим налоговым специалистом для получения дополнительной информации.

Доход от аренды, роялти, S Corporations и График E (еще не включенный и не подпадающий под действие NIIT)
Это все доходы от любых предприятий, которые НЕ являются пассивной деятельностью для налогоплательщика, в которой налогоплательщик принимает существенное участие, и не сообщаются в других местах (например, не включают доход, облагаемый налогом на самозанятость).Эта сумма не облагается налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT) по ставке 3,8%. Это может включать доход от сдачи в аренду недвижимости, партнерских отношений или S корпораций, где доход считается непассивным. Существуют исключения и дополнительные правила, которые могут повлиять на то, подпадает ли конкретный бизнес или другой инвестиционный доход под действие NIIT. Пожалуйста, свяжитесь со своим налоговым специалистом для получения дополнительной информации.

Доход или убыток фермы (таблица F)
Доход или убыток фермы (убытки вводятся как отрицательное число).Доход фермы облагается налогом на самозанятость, который рассчитывается автоматически.

Суммарное пособие по безработице
Укажите размер пособия по безработице, полученное вами (и вашим супругом, если вы состоите в совместном браке), полученное в течение года.

Полученные пособия по социальному обеспечению
Это общая сумма всех пособий по социальному обеспечению и эквивалентных им пенсионных пособий для железнодорожников, которые вы и ваш супруг (если вы состоите в браке и подаете документы вместе), получили в 2021 году.Информация об этих льготах указывается в формах SSA-1099 для социального обеспечения и RRB-1099 для пенсионных пособий железнодорожников.

Корректировка налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению и процентам по студенческому кредиту
Это группа статей дохода и пособий, обычно исключаемых из вашего налогооблагаемого дохода, но учитываемых при расчете любого из следующего: 1) Сумма пособий по социальному обеспечению, которые облагается налогом, 2) поэтапный отказ от вычета процентов по студенческому кредиту. Эта сумма представляет собой сумму следующих сумм:
  1. Пособия по усыновлению, предоставленные работодателем, исключенные из вашего дохода (Форма 8839)
  2. Доход, полученный за границей, или жилье, которое было исключено из вашего дохода (Форма 2555)
  3. Любое исключение дохода для добросовестных Жители Американского Самоа (форма 4563) или Пуэрто-Рико.
Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению
Часть ваших пособий по социальному обеспечению и эквивалентных пенсионных пособий для железнодорожников включается в ваш общий доход (и облагается подоходным налогом и любыми другими налоговыми правилами, основанными на вашем общем доходе), когда ваш доход превышает определенные пороги. Обратите внимание, что мы не учитываем в этом расчете влияние выбора единовременной выплаты для выплат, полученных за пособия за предыдущий год. Обзор расчета (подробный рабочий лист является частью публикации IRS 915) описан ниже.
  1. Рассчитайте модифицированный общий доход (MTI): Общий доход (без учета пособий по социальному обеспечению) + 50% от общей суммы пособий по социальному обеспечению + корректировки налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению (пособия по усыновлению, предоставляемые работодателем, исключаются из вашего дохода, доходы, полученные за границей, или жилье исключаются от вашего дохода, доход добросовестных жителей Американского Самоа (форма 4563) или Пуэрто-Рико) + проценты, не облагаемые налогом.
  2. Рассчитать измененные общие корректировки (MTA): Общая корректировка минус любые суммы вычета процентов по студенческому кредиту, обучения и сборов.
  3. Рассчитайте модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI): MTI- MTA
  4. Если MAGI меньше, чем «Базовая сумма» для вашего статуса подачи документов, ваше пособие по социальному обеспечению не включается в ваш доход.
  5. Если MAGI больше, чем «Базовая сумма» для вашего статуса подачи, Налогооблагаемое пособие по социальному обеспечению, добавляемое к вашему общему доходу, представляет собой сумму следующих двух расчетов:
    • За каждый доллар MAGI сверх «Базовой суммы» для ваш статус подачи $0,50 облагается налогом.Эта общая сумма ограничена 1) 50% ваших пособий по социальному обеспечению или 2) 1/2 от «50% поэтапного отказа», в зависимости от того, что меньше.
    • За каждый доллар MAGI сверх «Базовой суммы» + «Постепенный отказ на 50%» для вашего статуса регистрации 0,85 доллара облагается налогом.
  6. Налогооблагаемый доход Social Security ограничен 85% вашего пособия Social Security.

Другие доходы
Любой другой доход, который вы получили в течение года, но не сообщают в другой форме.Сюда может входить доход, указанный в форме 1099-MISC, который еще не был указан в других источниках, выигрыши в лотереях и азартных играх, призы и награды, списанные долги и дивиденды Постоянного фонда Аляски.

Общий доход
Общий доход рассчитывается путем сложения строк с 7 по 21 формы 1040. Для большинства налогоплательщиков это включает заработную плату, оклады, чаевые, проценты, дивиденды, а также прибыли и убытки от различных видов деятельности.

Расходы на преподавателей
Если вы были «правомочным преподавателем» в 2021 году, вы можете вычесть до 250 долларов США в качестве расходов.Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба являетесь «подходящими педагогами», ограничение составляет 500 долларов (по 250 долларов каждый). В число правомочных педагогов входят учителя от детского сада до 12-го класса, инструкторы, вожатые, директора или помощники, проработавшие в школе не менее 900 часов в течение учебного года. Расходы могут быть связаны с курсами повышения квалификации, связанными с тем, что вы преподаете, или расходными материалами, которые вы используете в классе. Расходы на домашнее обучение не соответствуют требованиям, равно как и расходы, которые были возмещены. Ваши общие расходы должны быть уменьшены на любые проценты по сберегательным облигациям, которые не облагались налогом в отношении расходов на высшее образование, необлагаемых налогом доходов или распределений по программам квалифицированного обучения, а также необлагаемых налогом распределений доходов по сберегательным счетам образования Coverdell.

Коммерческие расходы сотрудников (форма 2106, которая включает военных резервистов и некоторых других служащих)
Этот вычет из дохода применяется только к коммерческим расходам сотрудников резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов-исполнителей, государственных или местных государственных служащих и служащих с расходы на оплату труда, связанные с обесценением. Это включает невозмещаемые деловые расходы на транспортные средства, плату за парковку, дорожные сборы, транспорт, проживание и другие деловые расходы.Питание и развлечения включены, но не более 50% понесенных расходов.

Отчисления на Медицинский сберегательный счет (HSA) (Форма 8889)
Укажите взносы на Медицинский сберегательный счет (HSA) на 2021 год. Максимальный размер взноса составляет 3600 долларов США для индивидуального покрытия и 7200 долларов США для семейного страхования. Чтобы иметь право на вычет, вы должны иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и вносить средства на свой счет HSA. Суммы, внесенные вашим работодателем, не подлежат вычету.См. форму 8889 для получения дополнительной информации.

Половина налога на самозанятость (приложение SE)
Эта сумма рассчитана для вас. Это половина (50%) вашего общего налога на самозанятость. Подробную информацию о том, как он рассчитывается, см. в разделе «Налог на самозанятость».

Самозанятые SEP, SIMPLE и квалифицированные планы
Если вы работаете не по найму и вносили взносы в пенсионный план, такой как SEP, SIMPLE или другой квалифицированный план, введите эту сумму здесь.Для получения дополнительной информации об этих планах и правилах взносов см. публикацию 560.

Вычет по медицинскому страхованию самозанятых
Взносы по медицинскому страхованию могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода, если вы работаете не по найму и получаете чистый доход от самозанятости, т.е. партнер с чистой прибылью от самозанятости или получал заработную плату от корпорации S, в которой вы владели более чем 2%. Обратите внимание, что для корпораций S вы можете вычесть премии только в том случае, если они указаны как заработная плата в вашей форме W-2.Для самозанятых и партнерств ни вы, ни ваш супруг (супруга) не имеете права на получение медицинской страховки от работодателя для получения этого вычета.

Штраф за досрочное изъятие сбережений
Введите любые суммы из формы 1099-INT или формы 1099-OID, которые показывают штраф за досрочное снятие сбережений. Эти штрафы обычно применяются, когда вы снимаете деньги с депозитного сертификата или срочного депозитного счета до наступления срока их погашения.

Вычет IRA
Введите любые традиционные взносы IRA, которые не облагаются налогом.Традиционные взносы IRA обычно не облагаются налогом. Однако, если у вас есть пенсионный план, спонсируемый работодателем, например, 401(k), ваш налоговый вычет может быть ограничен. **IRA_TRAD_PHASEOUT_TABLE**

Вычет процентов по студенческому кредиту
Введите общую сумму процентов по студенческому кредиту, которую вы (и ваш супруг, если вы состоите в совместном браке) уплатили за год. Ваш допустимый вычет поэтапно прекращается, начиная с 80 000 долларов (165 000 долларов при совместной подаче документов в браке) и полностью отменяется при сумме 95 000 долларов (195 000 долларов при совместной подаче заявлений в браке).Калькулятор автоматически определит любые суммы поэтапного отказа на основе вашего дохода.

Выплаченные алименты
Выплаты за вашего супруга или бывшего супруга в рамках соглашения о разводе или раздельном проживании, заключенного 31 декабря st , 2018 г. или ранее, могут считаться вычетом алиментов. Алименты вычитаются супругом-плательщиком и указываются получателем в качестве дохода при разводе или раздельном проживании, заключенном 31 декабря st , 2018 г. или ранее. Для получения дополнительной информации см. налоговую тему: 542 — Алименты или Закон о сокращении налогов и занятости 2017 г., ЧАСТЬ V. — ВЫЧИСЛЕНИЯ И ИСКЛЮЧЕНИЯ.

Всего корректировок
Суммарно всех ваших корректировок. Иногда это называют вычетами «над чертой», поскольку они не требуют подачи Приложения А для постатейных вычетов. Общий доход за вычетом общих корректировок равен вашему скорректированному валовому доходу (AGI).

Скорректированный валовой доход
Скорректированный валовой доход (AGI) рассчитывается путем вычитания всех вычетов из раздела «Скорректированный валовой доход» из вашего общего дохода. AGI используется для расчета многих квалификационных сумм, если вы детализировали свои отчисления.

Стандартный вычет
Ваш стандартный вычет используется для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, если вы не используете Приложение А для перечисления ваших вычетов по статьям или если ваш постатейный вычет из Приложения А меньше вашего стандартного вычета. Ваш стандартный вычет основан на вашем статусе подачи. На 2021 год стандартные вычеты составляют: **STANDARDDEDUCTION_TAXYEAR_DEFINITION**

Медицинские и стоматологические расходы
Введите свои квалифицированные медицинские и стоматологические расходы за год.Сюда могут входить взносы по медицинскому страхованию, если вы платили за них самостоятельно (не через план, спонсируемый работодателем) и не вычитали их где-либо еще. Ваш фактический вычет относится только к сумме, превышающей 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Введите свои общие расходы, и мы рассчитаем фактический вычет на основе вашего AGI.

Уплаченные налоги (как правило, штатные и местные)
Введите общую сумму ваших 1) государственных и местных налогов на недвижимость и 2) государственных и местных подоходных налогов.Если в вашем штате нет подоходного налога (или вы заплатили больше налога с продаж, чем подоходного налога в течение года), вы можете включить уплаченный налог штата и местный налог с продаж вместо подоходного налога штата и местного налога

Выплаченные проценты
Налогоплательщики может вычесть проценты, уплаченные за квалифицированное жилье, на сумму до 750 000 долларов США в виде ипотечного долга (лимит составляет 375 000 долларов США, если они состоят в браке и подают раздельно). Для ипотечных кредитов, которые были выданы до 15 декабря 2017 года, лимит составляет 1 миллион долларов США в общей сумме ипотечного долга.Это включает в себя рефинансирование этих ипотечных кредитов до тех пор, пока сумма задолженности не увеличивается в рамках рефинансирования.

Любые проценты, выплаченные по ипотечным кредитам на первую, вторую или домашнюю недвижимость сверх лимита, не подлежат налогообложению. Включены только ссуды под залог дома, которые используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома, обеспечивающего ссуду. Все остальные кредиты собственного капитала не имеют процентного вычета. Проценты по ипотеке указываются в форме 1098.

Вы также можете указать сумму, которую вы заплатили за «баллы» (что снижает процентную ставку по ипотеке).Уплаченные взносы по ипотечному страхованию могут подлежать вычету в 2021 году.

Пожертвования на благотворительность (наличными)
Укажите общую сумму пожертвований наличными в соответствующие благотворительные организации (чеки, кредитные карты, наличные деньги, взносы в фонд заработной платы или «текстовые» взносы, включая счет за телефон). Если вы перечисляете данные в Таблице A, 2021 г. позволяет вам вычесть до 100% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Если вы используете стандартный вычет, калькулятор будет включать в себя вычет благотворительного взноса (до 300 долларов США, 600 долларов США для совместной подачи документов в браке).Этот вычет, доступный, если вы не перечисляете данные, впервые появился в 2020 году в рамках закона CARES. В 2021 году он был увеличен до 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Пожертвования на благотворительность (безналичные)
Введите общее количество безналичных пожертвований квалифицированным благотворительным организациям. Сумма должна соответствовать справедливой рыночной стоимости этих подарков, а не первоначально уплаченной сумме. Обратите внимание, что неденежные пожертвования не подлежат налоговому вычету, за исключением случаев, когда вы перечисляете свои вычеты по пунктам в Приложении А, и ваши общие вычеты в Приложении А превышают ваш стандартный вычет.Кроме того, размер большинства неденежных подарков ограничен 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Этот калькулятор ограничит ваши подарки до 50% вашего AGI при расчете налогов. Расчет особых ситуаций, которые могут иметь различные ограничения на вычеты, выходит за рамки этого калькулятора. Вы можете включить в эту строку суммы, которые не были разрешены в Приложении A за предыдущий год из-за ограничения AGI, но общая сумма останется ограниченной 50% вашего AGI.

Постатейные вычеты
Ваши общие постатейные вычеты из Графика A.

Не использовать стандартные вычеты
Установите этот флажок, чтобы использовать детализированные вычеты по Приложению А, даже если стандартные вычеты приведут к более низкой сумме налога. Например, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, а ваш супруг перечисляет свои вычеты, вы не можете использовать стандартные вычеты при возвращении. Если установить этот флажок, ваш налог будет рассчитываться с постатейными вычетами, а стандартные вычеты будут игнорироваться.

Стандартный или постатейный вычет
Это наибольшая из двух величин: стандартный или постатейный вычет.Если вы отметили «не использовать стандартные вычеты», это всегда будут ваши детализированные вычеты.

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (форма 8995)
Вычет из подходящего дохода от бизнеса (QBID) уменьшает ваш налогооблагаемый доход на 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса с учетом определенных ограничений. Расчет вашего QBID не включен в этот калькулятор, но вы можете оценить сумму с помощью следующей суммы QBI для всех ваших сквозных объектов. Это будет указано в вашем Приложении K-1 или Приложении C для индивидуального предпринимателя.См. irs.gov для получения дополнительной информации.
Замужем Подача Совместно $ 32000 $ 12000
Квалифицированные Вдова (вдовец) $ 25000 $ 9000
Single $ 25000 $ 9000
Руководитель Household $ 25,000 $ 9000 $ 9000
замужем замужем отдельно * $ 0 $ 0
$ 0
AGI не ниже 164 900 долл. США

20% дохода от квалифицированной торговли или бизнеса, включая специализированную торговлю или бизнес (SSTB)

329 800 долл. США

20% дохода от квалифицированной торговли или бизнеса, включая определенные услуги или предприятий.

AGI в ассортименте имеет пропорциональные вычеты $164 900-$214 900

Поэтапный отказ от вычетов QBID для торговли или бизнеса с определенными услугами (SSTB).Поэтапное введение требований к заработной плате для всех других предприятий.

$329 800–$429 800

Поэтапный отказ от вычета QBID для торговли или бизнеса с определенными услугами (SSTB). Поэтапное введение требований к заработной плате для всех других предприятий.

AGI выше 214 900 долларов США

Нет вычета QBID для торговли или бизнеса с определенными услугами (SSTB). QBID ограничен 50% выплаченной заработной платы сотрудников или 25% выплаченной заработной платы плюс 2,5% вложенного капитала.

429 800 долларов США

Нет вычета QBID для торговли или бизнеса с определенными услугами (SSTB).QBID ограничен 50% выплаченной заработной платы сотрудников или 25% выплаченной заработной платы плюс 2,5% вложенного капитала.

Четко не определено, какие организации считаются специализированной торговлей или бизнесом в сфере услуг (SSTB). Следующие лица специально определены как НЕ SSTB: брокеры по недвижимости, управляющие недвижимостью, архитекторы, инженеры и банкиры. Для всех других предприятий вы считаетесь SSTB, если вы занимаетесь торговлей или бизнесом по оказанию услуг в качестве наемного работника, или если бизнес является специализированной торговлей или бизнесом услуг (SSTB), как это определено в Разделе 1202 (e) (3) (А).

Раздел 1202(e)(3)(A) включает любую торговлю или бизнес, связанный с предоставлением услуг в области здравоохранения, права, бухгалтерского учета, актуарной науки, исполнительского искусства, консалтинга, спорта, финансовых услуг, брокерских услуг или любая торговля или бизнес, где основным активом такой торговли или бизнеса является репутация или навыки одного или нескольких ее сотрудников.

Налогооблагаемый доход
Это ваш скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом вашего стандартного вычета или постатейного вычета (в зависимости от того, что больше) за вычетом любого квалифицированного вычета из дохода от бизнеса (QBID).

Подоходный налог
Это общая сумма федерального подоходного налога, которую вы должны заплатить за 2021 год до вычета любых налоговых льгот, AMT или других налогов, не связанных с прибылью.

Иностранный налоговый кредит (форма 1116)
Любой иностранный налоговый кредит по форме 1116.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами (форма 2441)
Это кредит на дневной уход за детьми в возрасте до 13 лет или другими иждивенцами в то время, когда они не в состоянии позаботиться о себе. Налогоплательщик и супруг (супруга), если они состоят в совместном браке, должны работать, искать работу или быть студентом дневного отделения.Максимально допустимые расходы составляют 8 000 долларов США на первого ребенка, имеющего право на участие в программе, и 16 000 долларов США на двух или более детей, соответствующих критериям. Кредит начинается с 50% расходов на скорректированный валовой доход до 125 000 долларов США. Кредит медленно снижается до 20% расходов и полностью прекращается при скорректированном валовом доходе, превышающем 438 000 долларов США. Кредит подлежит полному возврату за 2021 налоговый год. Полные инструкции см. в разделе 2441.

Образовательные кредиты (Форма 8863, строка 23)
Введите любые образовательные кредиты, которые вы можете запросить, из формы 8863, строка 23.

Кредит пенсионных накоплений (форма 8880)
Укажите любой кредит пенсионных накоплений, который вы можете запросить из формы 8880. квалифицированный ребенок.

Кредиты на электроэнергию для жилых помещений (форма 5695)
Это кредит на установку в жилых помещениях квалифицированного энергосберегающего или производственного оборудования.Это включает в себя квалифицированное оборудование для производства солнечной энергии, оборудование для нагрева воды на солнечной энергии (кроме гидромассажных ванн и бассейнов), геотермальные тепловые насосы, ветряные генераторы или электростанции на топливных элементах. Кредит составляет 30 процентов квалификационных расходов. Этот кредит был продлен с 2020 по 2021 год. Для получения дополнительной информации см. Форму 5695.

Американский альтернативный кредит (форма 8863, строка 14)
Введите общую сумму альтернативного кредита в Америке, на которую вы можете претендовать, из формы 8863, строка 14.Эта сумма ограничена до 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие.

Невозмещаемый американский кредит
Любая невозвратная часть американского кредита возможностей (AOTC), на которую вы можете претендовать. Невозмещаемая часть AOTC составляет 1500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие.

Другие кредиты, которые не подлежат возврату
Укажите любые другие налоговые кредиты, на которые вы можете претендовать. Введенные здесь налоговые кредиты не уменьшат ваши налоговые обязательства ниже нуля (это невозвратные кредиты).

Корректировка дохода по альтернативному минимальному налогу (AMT)
Корректировка дохода по альтернативному минимальному налогу (AMT) будет добавлена ​​к вашему доходу по альтернативному минимальному налогу (AMTI) при расчете AMT. Пожалуйста, не включайте какие-либо детализированные вычеты или налогооблагаемые возмещения государственных и местных налогов, они обрабатываются отдельно. Корректировки дохода, которые следует включить, будут дополнительными пунктами в строках с 7 по 21 формы 6251. Введите здесь общую (фактическая или предполагаемая) сумму. В рамках этого калькулятора невозможно определить все индивидуальные корректировки дохода от AMT.

Альтернативный минимальный налог
Альтернативный минимальный налог является альтернативным налогом для налогоплательщиков с высоким доходом. Есть только две налоговые ставки 26% или 28%, которые заменяют обычные ставки подоходного налога. Дополнительную информацию см. в форме 6251 «Альтернативный минимальный налог — физические лица». Кратко о том, как рассчитывается альтернативный минимальный налог (AMT), выглядит следующим образом:
  1. Начните со своего скорректированного валового дохода и вычтите допустимые постатейные вычеты. Допустимые постатейные вычеты включают медицинские расходы, превышающие 10% от вашего AGI, уплаченные проценты по ипотеке (с ограничениями по кредитным линиям, не используемым для улучшения дома) и подарки на благотворительность.
  2. Вычтите любые налогооблагаемые возмещения или зачеты государственных и местных налогов (строка 21 формы 1040).
  3. Добавьте корректировки дохода в соответствии с формами 6251, строки с 7 по 21. Это включает в себя множество корректировок, таких как доход от истощения, чистые операционные убытки, использование поощрительных опционов на акции, поместья и трасты, отчуждение имущества, ограничения убытков и другие различия между AMT. доход и регулярный налоговый доход. Этот калькулятор не позволяет определить все корректировки дохода AMT.Введите общую сумму (фактическая или предполагаемая) в поле «Другие альтернативные корректировки минимального налога на прибыль».
  4. Вычтите свою сумму освобождения от AMT, исходя из вашего статуса подачи и AMT Modified AGI, чтобы получить доход AMT (AMTI). Сумма вашего освобождения уменьшается на 25 % от любого AMTI сверх порогового значения поэтапного отказа от освобождения. $ 523 600
    Замужем Подача Совместно $ 114600 $ 1047200
    Квалифицированные Вдова (вдовец) $ 114600 $ 1047200
    Single $ 73600 $ 523600
    Главы Household $ 73600 $ 523,600
    замужем в браке отдельно $ 57 300 $ 523600 $ 523600 $ 523600 $ 523600 $
  5. Ваш налог на AMT рассчитывается как 26% ​​AMTI до $ 199 900 ($ 99 950 для замужем семейных парах, подающих отдельно) плюс 28% всех AMTI более $ 199 900 (99 950 долларов США для супружеских пар, подающих документы отдельно).
  6. Если в результате расчета налога на AMT получается сумма, превышающая ваш обычный подоходный налог, вы должны заплатить разницу в качестве AMT.
S

Сверка налогового кредита по авансовым платежам (форма 8962)
Налогоплательщики, застрахованные на своей торговой площадке State Health Insurance Marketplace, обычно получают предварительно оплаченный кредит, направляемый непосредственно в страховую компанию. Этот кредит используется для уменьшения или устранения стоимости медицинского страхования. Торговая площадка использует форму IRS 1095-A для сообщения о полученных суммах.Налогоплательщики, получающие медицинскую страховку Marketplace Health Insurance, должны сверить информацию из формы IRS 8962, используя свою форму 1095-A. Сверка может привести к дополнительному налогу или возмещению избыточных премий, уплаченных налогоплательщиком из собственного кармана.

Налог на самозанятость
Налог на самозанятость (таблица SE) рассчитывается путем умножения вашего общего «чистого дохода или убытка от фермы» и «чистого дохода или убытка от бизнеса» на 92,35% (это делается для корректировки ваш чистый доход уменьшается на общую сумму налога на заработную плату, которую заплатил бы работодатель, если бы вы не работали не по найму).Если результат меньше $400,00, вы не должны платить налог на самозанятость с этого дохода.

Если результат превышает 400 долларов, вы должны уплатить налоги на самозанятость. В 2021 году доход до 142 800 долларов США облагается налогом в размере 12,4%, уплачиваемым с части социального обеспечения налогов на самозанятость (FICA). Весь доход от самозанятости облагается налогом Medicare в размере 2,9%.

Если вы также были сотрудником в течение года, ваш сотрудник засчитывается в счет порога в размере 142 800 долларов США, где заканчивается налог на социальное обеспечение.Если ваша общая заработная плата сотрудников превысит 142 800 долларов США в 2021 году, вы не будете платить дополнительные налоги на социальное обеспечение за самозанятость. Однако вы по-прежнему должны будете платить налог Medicare в размере 2,9%.

Неучтенный налог на социальное обеспечение и программу Medicare (форма 4137)
Укажите любой налог на социальное обеспечение и программу Medicare, который вы должны уплатить с незарегистрированного дохода от чаевых. См. форму 4137 для получения дополнительной информации.

Дополнительный налог на IRA и другие пенсионные планы (форма 5329)
Если вы производили снятие средств с любого IRA, квалифицированного пенсионного плана или другого счета с налоговыми льготами и должны уплатить штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств (или другой штраф), введите сумма штрафа здесь.См. Форму 5329 «Дополнительные налоги по соответствующим планам (включая IRA) и другие счета с налоговыми льготами».

Семейные налоги на заработную плату (таблица H), Advanced EIC (W-2 поле 9)
Укажите любой авансовый зачет за заработанный доход, который вы получили, как указано в ваших формах W-2, строка 9. Также укажите все налоги на заработную плату для вашей семьи должны (используйте Таблицу H, чтобы определить эту сумму налога).

Погашение кредита на покупку жилья впервые (Форма 5405)
Если вы получили кредит на покупку жилья впервые и продали свой дом, вам, возможно, придется погасить часть первоначального кредита.Дополнительную информацию см. в форме 5404.

Дополнительный налог Medicare на заработанный доход (форма 8959)
Доход, такой как заработная плата и доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности, облагаемые налогом Medicare, облагаются дополнительным налогом в размере 0,9% для сумм, превышающих 200 000 долларов США (250 000 долларов США, если они состоят в браке) подача документов совместно). Это автоматически рассчитывается на основе всех доходов, введенных в качестве заработной платы, окладов, чаевых и т. д., всех доходов, указанных в качестве доходов или убытков от бизнеса (приложения C и E с учетом налогов на самозанятость) и дохода фермы (приложение F).

Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT) (Форма 8960)
Доход от инвестиций облагается налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT), если у вас есть чистый положительный доход от инвестиций. Чистый инвестиционный доход представляет собой общую сумму всех инвестиционных доходов, подлежащих налогообложению, при этом убытки могут компенсировать прибыль в любой конкретный год. Любой коммерческий доход или убыток, облагаемый налогом на самозанятость, никогда не считается инвестиционным доходом, равно как и коммерческий доход от организаций, в которых вы активно участвуете (например, многие S-корпорации и партнерства).Налог составляет 3,8% для всех сумм, превышающих пороговый уровень дохода для вашего типа подачи.
$ 200 000 $ 200 000
замужем в браке совместно $ 250 000 $ 250 000 квалифицированные вдова (ER) с зависимым от детей $ 250 000
Главы домашнего хозяйства $ 200 000
замужны 125 000 долларов США

Федеральный подоходный налог, удержанный по формам W-2 и 1099
Общая сумма всех федеральных подоходных налогов, удержанных за год.Обычно об этом сообщают вам в форме W-2 для заработной платы по найму и в форме 1099 для других доходов.

Налоговый кредит на детей (форма 8812)
Налоговый кредит на детей за 2021 год подлежит полному возврату и составляет 3000 долларов США на каждого иждивенца в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США на каждого иждивенца в возрасте до 6 лет. . Первый этап отказа составляет 1000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет и 1600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет, начиная с 150 000 долларов США за совместную подачу документов, состоящих в браке, и имеющих право на получение статуса вдовы, 112 500 долларов США за статус подачи документов главой семьи и 75 000 долларов США за регистрацию одиноких и состоящих в браке по отдельности.Второй этап отказа касается оставшихся 2000 долларов кредита на ребенка, начиная с 200 000 долларов для всех, кроме женатых, подающих совместную регистрацию статуса, который постепенно сокращается до 400 000 долларов скорректированного валового дохода.

В соответствии с этими правилами налогоплательщики не обязаны иметь заработанный доход, поэтому даже налогоплательщики без налогооблагаемого дохода имеют право на получение кредита, но они должны подать налоговую декларацию, чтобы получить его.

$ 150 000 $ 50 United на каждые 1000 долларов на пороге
квалифицированные вдова (ER) $ 150 000 $ 50 Снижение на каждые 1000 долл. США за порог
Single $ 75 000 $ 50 Сокращение на каждые 1000 долларов за порог
головки $ 75 000 $ 75 000 $ 50 Unity на каждые 1000 долларов за порог
замужем замужем отдельно
$ 75 000 долл. США снижение на каждые 1000 долларов на
9004 Снижение 7 $ 50 на каждые 1000 долларов за порог

Зачет за заработанный доход (EIC)
Зачет за заработанный доход (EIC) — это налоговый зачет, предоставляемый лицам с низким доходом.В некоторых случаях EIC может быть больше, чем общий подоходный налог, причитающийся за год. Это обеспечивает возврат подоходного налога семьям, у которых подоходный налог может быть небольшим или вообще не удерживаться из их зарплаты. Этот калькулятор определит, имеете ли вы право на кредит за заработанный доход, и если да, то в каком размере.

Количество детей, соответствующих требованиям
Укажите количество детей в вашей семье, которые имеют право на кредит за заработанный доход (EIC). У IRS есть набор из трех требований, которые должны быть выполнены, чтобы ребенок считался квалифицированным.
  1. Ваше родство с ребенком должно быть:
    • Сын, дочь, приемный ребенок, правомочный приемный ребенок или потомок (например, ваш внук) любого из них, или
    • Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них (например, ваша племянница или племянник).

  2. Возраст вашего ребенка должен быть:
    • Моложе 19 лет на конец 2021 года
    • Учащийся очной формы обучения моложе 24 лет на конец 2021 года или
    • Постоянно и полностью инвалидность в любое время в течение 2021 года , независимо от возраста.
    • Быть моложе лица, претендующего на ребенка
    • Не подавать совместную налоговую декларацию, кроме требования возмещения

  3. Ваш ребенок должен проживать с вами в США более половины 2021 года.

Заработанный доход
Это любой доход от заработной платы, окладов, чаевых или любой другой заработанный доход, который подлежит налогообложению. Не включайте в эту сумму какие-либо необлагаемые налогом льготы. Также включите любые доходы от ферм, фермерских товариществ или предприятий, которые не требуют уплаты налогов на самозанятость.Не включайте стипендии, пени, аннуитет или пенсионный доход.

Стипендии, штрафы и пенсионный доход
Если вы получали доход из любого из этих источников, он не соответствует критериям для получения кредита за заработанный доход. Ваш приемлемый заработанный доход уменьшается на эту сумму.

Не облагаемое налогом военное довольствие
Если вы получали какое-либо не облагаемое налогом военное довольствие, IRS позволяет вам выбрать, учитывать ли ваш EIC с учетом или без учета этого жалования.Этот калькулятор автоматически выберет вариант, который дает самый высокий EIC.

Вам (или супругу, если вы состоите в браке) 19 лет или 24 года или больше, если вы учитесь на дневном отделении?
Отметьте эту ячейку, если вам или вашему супругу (супруге) будет не менее 19 лет или 24 года или больше, если вы будете учиться на дневном отделении, в конце года. Чтобы иметь право на зачет за заработанный доход, вам или вашему супругу (если вы состоите в браке) должно быть не менее 19 лет или 24 года, если вы учитесь на дневном отделении, на конец года.Это правило распространяется только на людей без детей. Ваш ответ не используется, если у вас есть 1 или более квалифицированных детей.

Можете ли вы (или супруг(а), если состоите в браке) быть заявлены в качестве соответствующего ребенка другого лица?
Вы не можете быть квалифицированным ребенком другого лица и получать зачет за заработанный доход. Если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к правомочному ребенку своих родителей в соответствии с правилами EIC, вы не можете претендовать на получение EIC для себя. Это имеет место даже в том случае, если ваш родитель или родители не имеют права на участие в программе EIC и есть ли у вас собственные дети, соответствующие требованиям.

Проживали ли вы (и супруг, если состоите в браке) в США не менее шести месяцев?
Отметьте это поле, если вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) проживали в США более шести месяцев в году. Вы должны прожить в США не менее шести месяцев и одного дня в течение текущего года. Это применимо только в том случае, если у вас нет квалифицированных детей. Для военнослужащих вы можете включить любое время, проведенное в расширенной командировке, как проживание в США.Эта сумма вычитается из общей суммы налога.

Общая сумма платежей
Общая сумма всех налоговых платежей, произведенных в 2021 году. Сюда входят налоги, удержанные из Форм W-2 и 1099, а также предполагаемые уплаченные налоги, кредит на заработанный доход и удержанный избыточный налог на социальное обеспечение.

Уровни тарифов/расчетные формулы

Налогооблагаемый доход формирует налоговую базу для расчета налога. В зависимости от суммы годового дохода при исчислении налога на прибыль применяются следующие тарифные ставки.Предельная налоговая ставка указывает, как дополнительный доход в пределах каждого из тарифных уровней должен облагаться налогом.

Части дохода свыше 1 миллиона евро в год облагаются налогом по более высокой ставке налога в размере 55 процентов в течение ограниченного периода с 2016 по 2025 годы.

Осторожность

Как правило, эти правила также применяются ко всем гражданам и торговцам из государств-членов ЕС  в Австрии.

Ставки налога на прибыль за 2016-2019 годы

замужем замужке совместно $ 400 000 $ 50 000 $ 50 USE 20048 $ 50
квалифицированные вдова (ER) $ 400 000 долл. США 50 $ 400 000 $ 50 $ 40043
Single $ 200 000
Главы домашнего хозяйства $ 200 000 $ 50 Снижение на каждые 1000 долларов за порог
замужем замужем отдельно $ 200 000 долл. 50 долларов США за каждый 1000 долл. США на пороге
Тарифные уровни доходов в евро Предельная налоговая ставка с 2016 по 2019 год Формула расчета с 2016 по 2019 год
11 000 и ниже 0 процентов  
Свыше 11 000 до 18 000 25 процентов (Доход – 11 000) х 1 750/7 000
Свыше 18 000 до 31 000 35 процентов [(Доход – 18 000) x 4 550/13 000] + 1 750
Свыше 31 000 до 60 000 42 процента [(Доход – 31 000) x 12 180/29 000] + 6 300
Свыше 60 000 до 90 000 48 процентов [(Доход – 60 000) x 14 400/30 000] + 18 480
Свыше 90 000 до 1 000 000 50 процентов [(Доход – 90 000) x 455 000/910 000] + 32 880
Свыше 1 000 000 55 процентов 1) [(Доход – 1 000 000) х 0.55] + 487 880

Пример

Предприниматель имеет налогооблагаемый доход в 2019 году в размере 40 000 евро. Налог рассчитывается в соответствии с уровнями тарифов следующим образом:

11 000 x 0 процентов 0 Евро
7000 x 25 процентов 1750 евро
13 000 x 35 процентов 4 550 евро
9000 x 42 процента 3780 евро
Налог на прибыль за 2019 год 10 080 евро

Ставки налога на прибыль на 2020 и 2021 годы

Тарифные уровни доходов в евро Предельная ставка налога на 2020 и 2021 годы Формула расчета на 2020 и 2021 годы
11 000 и ниже 0 процентов  
Свыше 11 000 до 18 000 20 процентов (Доход – 11 000) х 1 400/7 000
Свыше 18 000 до 31 000 35 процентов [(Доход – 18 000) x 4 550/13 000] + 1 400
Свыше 31 000 до 60 000 42 процента [(Доход – 31 000) x 12 180/29 000] + 5 950
Свыше 60 000 до 90 000 48 процентов [(Доход – 60 000) x 14 400/30 000] + 18 130
Свыше 90 000 до 1 000 000 50 процентов [(Доход – 90 000) x 455 000/910 000] + 32 530
Свыше 1 000 000 55 процентов 1) [(Доход – 1 000 000) х 0.55] + 487 530

Пример

Налогооблагаемый доход трейдера в 2020 году составляет 40 000 евро. Налог рассчитывается в соответствии с уровнями тарифов следующим образом:

11 000 x 0 процентов 0 Евро
7000 x 20 процентов 1400 евро
13 000 x 35 процентов 4 550 евро
9000 x 42 процента 3780 евро
Налог на прибыль 2020 9 730 евро

Ставки налога на прибыль на 2022 год

Тарифные уровни доходов в евро Предельная налоговая ставка 2022 Формула расчета 2022
11 000 и ниже 0 процентов  
Свыше 11 000 до 18 000 20 процентов (Доход – 11 000) х 1 400/7 000
Свыше 18 000 до 31 000 32,5 процента [(Доход – 18 000) x 4 225/13 000] + 1 400
Свыше 31 000 до 60 000 42 процента [(Доход – 31 000) x 12 180/29 000] + 5 625
Свыше 60 000 до 90 000 48 процентов [(Доход – 60 000) x 14 400/30 000] + 17 805
Свыше 90 000 до 1 000 000 50 процентов [(Доход – 90 000) x 455 000/910 000] + 32 205
Свыше 1 000 000 55 процентов 1) [(Доход – 1 000 000) х 0.55] + 487 205

Пример

Налогооблагаемый доход трейдера в 2022 году составляет 40 000 евро. Налог рассчитывается в соответствии с уровнями тарифов следующим образом:

11 000 x 0 процентов 0 Евро
7000 x 20 процентов 1400 евро
13 000 x 32,5 процента 4 225 евро
9000 x 42 процента 3780 евро
Налог на прибыль 2022 9 405 евро

Ставки налога на прибыль на 2023 год

Тарифные уровни доходов в евро Предельная налоговая ставка 2023 Формула расчета 2023
11 000 и ниже 0 процентов  
Свыше 11 000 до 18 000 20 процентов (Доход – 11 000) х 1 400/7 000
Свыше 18 000 до 31 000 30 процентов [(Доход – 18 000) x 3 900/13 000] + 1 400
Свыше 31 000 до 60 000 41 процент [(Доход – 31 000) x 11 890/29 000] + 5 300
Свыше 60 000 до 90 000 48 процентов [(Доход – 60 000) x 14 400/30 000] + 17 109
Свыше 90 000 до 1 000 000 50 процентов [(Доход – 90 000) x 455 000/910 000] + 31 509
Свыше 1 000 000 55 процентов 1) [(Доход – 1 000 000) х 0.55] + 486 509

Пример

Торговец имеет налогооблагаемый доход в 2023 году в размере 40 000 евро. Налог рассчитывается в соответствии с уровнями тарифов следующим образом:

11 000 x 0 процентов 0 Евро
7000 x 20 процентов 1400 евро
13 000 x 30 процентов 3900 евро
9000 x 41 процент 3690 евро
Налог на прибыль 2023 8 990 евро

Ставки налога на прибыль на 2024 год

Тарифные уровни доходов в евро Предельная налоговая ставка 2024 Формула расчета 2024
11 000 и ниже 0 процентов  
Свыше 11 000 до 18 000 20 процентов (Доход – 11 000) х 1 400/7 000
Свыше 18 000 до 31 000 30 процентов [(Доход – 18 000) x 3 900/13 000] + 1 400
Свыше 31 000 до 60 000 40 процентов [(Доход – 31 000) x 11 600/29 000] + 5 300
Свыше 60 000 до 90 000 48 процентов [(Доход – 60 000) x 14 400/30 000] + 16 900
Свыше 90 000 до 1 000 000 50 процентов [(Доход – 90 000) x 455 000/910 000] + 31 300
Свыше 1 000 000 55 процентов 1) [(Доход – 1 000 000) х 0.55] + 486 300

Пример

Торговец имеет налогооблагаемый доход в 2024 году в размере 40 000 евро. Налог рассчитывается в соответствии с уровнями тарифов следующим образом:

11 000 x 0 процентов 0 Евро
7000 x 20 процентов 1400 евро
13 000 x 30 процентов 3900 евро
9000 x 40 процентов 3600 евро
Налог на прибыль 2024 8 900 евро

Налог, рассчитанный по тарифу, затем уменьшается на любые применимые налоговые вычеты.В то время как специальные расходы и чрезвычайное бремя просто уменьшают налоговую базу для исчисления налога, налоговые вычеты всегда уменьшают сам налог.

Примечание

Это стандартный подход к расчету подоходного налога. В отдельных случаях (например, когда применяется половинная ставка налога, когда временно запрашивается пособие по безработице или когда имеется дополнительный доход из-за рубежа) расчет налога может быть несколько более сложным. Применимый необлагаемый налогом основной доход получается из комбинации налоговых ставок и налоговых вычетов, которые всегда применяются к доходу от работы по найму; она может быть несколько выше, если применяются дополнительные налоговые вычеты.

Совет

На веб-сайте Федерального министерства финансов ( BMF ) работники могут рассчитать свой чистый доход с помощью калькулятора брутто/нетто (→ BMF ) Текст на немецком языке . Самозанятые могут рассчитать свои ежегодные обязательства по подоходному налогу, используя таблицу подоходного налога (→ BMF ) Текст на немецком языке .
Вы можете рассчитать свой налог онлайн, используя программы расчета налогов. Пожалуйста, имейте в виду, что результаты этих расчетов являются ориентировочными значениями, поскольку они не могут учитывать все данные, относящиеся к расчету.

Comments |0|

Legend *) Required fields are marked
**) You may use these HTML tags and attributes: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>
Category: Разное