Транспортный налог по гос номеру: Проверить транспортный налог по номеру машины

Содержание

Как проверить транспортный налог на автомобиль по гос номеру

Темпы современной жизни настолько высоки, что многие граждане не успевают отслеживать письма от налоговой и тем более — не всегда под рукой бывает номер ИНН, пароль от личного кабинета налогоплательщика, и своевременно узнать транспортный налог по номеру автомобиля в такие минуты было бы крайне удобно. Но можно ли проверить налог на машину по госномеру?


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как проверить транспортный налог по номеру машины онлайн?

    Транспортный налог начисляется по правилам главы 28 Налогового кодекса России. Так, по ст.362 НК РФ расчетом и уведомлением граждан занимаются инспекции ФНС России. Посчитав сумму к уплате, налоговая формирует для плательщика уведомление:

    К нему обязательно прикладывается извещение:

    Почему мы акцентируем на этом внимание: лучший способ узнать сумму транспортного налога — не по номеру машины, а через письмо. Ведь его необязательно дожидаться в бумажной форме. Вы можете зарегистрироваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» и получать там электронные письма — так вы будете знать о начислениях задолго до прихода бумажных версий. Более того в личном кабинете можно узнать, оплачен ли транспортный налог по конкретному номеру и модели машины, какие остались долги, какие начисления предстоят.

    Но проверить задолженность по транспортному налогу исключительно по номеру машины вы не сможете. Начисленные к уплате суммы относятся к персональной информации о гражданине, поэтому госномера для доступа к ней недостаточно.

    Важно!
    Узнать налог на транспортное средство по номеру машины невозможно — не предусмотрены такие информационные базы и системы фильтрации.

    Более того — все базы получают сведения о налогах от ФНС России. А ФНС России идентифицирует граждан по ИНН — по этому номеру вы можете узнать долги за транспортный налог за машины через банковские и платежные сайты. Например, в «Сбербанк Онлайн» при вводе ИНН отображаются ваши долги:

    Также в электронных кошельках:

    Яндекс.деньги;

    Вебмани;

    a3.

    На портале «Госуслуги» при вводе ИНН показываются ваши задолженности:

    Укажите номер в профиле.

    В меню слева будут отображаться ваши долги.

    Если вы не знаете свой ИНН и не можете его найти среди документов, то воспользуйтесь сервисом ФНС России, который предоставляется бесплатно:

    1. Заполните поля по паспорту.
    2. Нажмите на кнопку для запуска услуги.
    3. Вот ваш ИНН.

    Этот сервис — посредник для поиска своих начислений, способ проверить налоги на машину по гос номеру и фамилии физического лица онлайн бесплатно: вы вводите свои фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, находите ИНН, а по ИНН ищете долги.

    Другой способ по своим ФИО узнать налог — посетить лично или отправить доверенное лицо в инспекцию, начисляющую вам транспортный налог, предоставить паспорт (в случае представителя — заверенную копию паспорта) и сразу узнать, какие суммы вам начислены.

    А вот текущие налоги можно увидеть только в базе ФНС — в личном кабинете налогоплательщика или в письме от налоговой. Другим системам ФНС не предоставляет такую информацию.

    По номеру машины можно проверить только штрафы от ГИБДД, но не налоги.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Итоги

    1. Проверить дорожный налог на авто по госномеру машины невозможно.
    2. Узнать налоги можно только в ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика или дождавшись письма от налоговой.
    3. По номеру автомобиля можно проверить штрафы ГИБДД.

    Транспортный налог: как узнать задолженность по номеру машины?

    Все граждане России знают, что должны платить определенные налоги и сборы.

    Это касается и транспортного налога – платежа, взимаемого в пользу государства за право пользоваться автомобилем.

    Но, чтобы вовремя платить такой государственный сбор, лучше знать способы, используя которые можно узнать задолженность по транспортному налогу по номеру машины. Именно об этом и будет подробно рассказано в данной статье.

    Уплата транспортного налога

    За счет этого платежа ежегодно значительно пополняется казна государства, так как с каждым годом все больше и больше граждан приобретают для себя личное средство передвижения. В связи с этим, налогоплательщикам важно знать, как проверить транспортный налог по номеру машины и когда нужно его платить.

    Транспортный налог установлен Налоговым Кодексом РФ. Этот платеж относится к числу региональных, то есть средства от его уплаты попадают в бюджеты субъектов России.

    Каждый регион самостоятельно устанавливает свою ставку, по которой рассчитывается налог. Но она не может превышать той, что установлена на уровне всей страны.

    Проконсультироваться по ставке в конкретном регионе можно в инспекции ФНС, по месту регистрации гражданина. В отличие от организаций, физические лица не обязаны сами рассчитывать сумму налога.

    Получив из налоговой уведомление об уплате с конкретной суммой, налогоплательщику необходимо:

    • проверить задолженность по транспортному налогу по номеру автомобиля, пересчитав ее, чтобы избежать ошибки;
    • выбрать наиболее удобный способ для оплаты;
    • оплатить транспортный налог по номеру машины.

    По общему правилу, на погашение налога гражданам предоставляется 1 месяц с момента получения уведомления. Более длительный срок может быть установлен в отдельных случаях, об этом заранее указывается в уведомлении из ИФНС. Именно со дня получения «письма счастья» из инспекции, у физлица наступает обязанность внести налоговый платеж за свое транспортное средство.

    Обязанность налоговой состоит в том, чтобы направить физлицу уведомление не позднее, чем за 30 дней то наступления срока платежа. Следовательно, если уведомление по каким-то причинам до гражданина не дошло, его обязанность уплатить налог не возникает.

    Но, с другой стороны, законом конкретного региона установлен срок для уплаты транспортного налога. Эту обязанность должен нести каждый владелец авто ежегодно.

    Несмотря на отсутствие уведомления из ИФНС, за гражданином будет числиться недоимка по налогу. То есть – задолженность, с последующим начислением пеней. Именно поэтому важно уметь отслеживать свой долг по транспортному налогу по номеру машины с помощью нескольких проверенных способов.

    Как узнать транспортный налог по номеру машины?

    Транспортный налог по номеру автомобиля водитель может узнать об имеющейся задолженности следующими способами:

    1. обратиться в ИФНС по месту прописки. Конечно, это займет определенное время, тем не менее, именно через этот орган можно получить достоверные сведения о долгах, поскольку ИФНС довольно плотно сотрудничают с ГИБДД и обмениваются сведениями (в том числе сообщаются номера машин), с помощью которых происходит идентификация авто;
    2. узнать сумму транспортного налога по номеру машины в режиме онлайн. Эта проверка транспортного налога по гос. номеру гораздо проще и занимает меньшее количество времени. Нужно только знать, на какие интернет-ресурсы следует зайти, чтобы узнать интересующую информацию;
    3. направить письменный запрос в налоговую через Федеральную почтовую службу. Этот способ, как узнать транспортный налог по номеру автомобиля, наименее эффективен, так как пока письмо будет идти до инспекции, а затем ответ на запрос в адрес получателя, вполне вероятно, пройдет срок уплаты налога, и будут начислены пени.

    Для выяснения информации через интернет одного номера машины будет недостаточно. Как правило, потребуются также Ф.И.О. владельца авто и его ИНН.

    Как проверить онлайн?

    На сегодняшний день существует, по меньшей мере, 3 интернет-ресурса, на которых можно проверить транспортный налог по номеру автомобиля:

    Теперь подробнее о каждом из этих интернет-источников.

    Для получения сведений с сайта ФНС России, необходимо зарегистрироваться, пройдя по ссылке. Для получения своего личного логина и пароля, придется обратиться в свою ИФНС по месту регистрации. В результате у гражданина должен появиться Личный кабинет налогоплательщика, где и содержится вся информация по налогам.

    Что делать в Личном кабинете?

    1. зайти в «Объекты налогообложения». В появившемся списке появятся все имущественные объекты, которым владеет налогоплательщик. Среди этого списка должен быть и автомобиль, за который нужно будет платить транспортный налог;
    2. навести курсор на данные об авто;
    3. информация о сумме налога, дате его уплаты и просрочке будет написана напротив графы «Транспортный налог».

    Что касается портала Госуслуг, то проверить налог на машину по гос. номеру через данный сайт не составит особого труда, если плательщик там уже зарегистрирован и имеет авторизованный личный кабинет.

    Если же граждан не зарегистрирован на сайте Госуслуг, то для начала потребуется следующее:
    • пройти стандартную процедуру регистрации на сайте Госуслуг.
    • подтвердить свою личность. Это можно сделать несколькими путями: лично прийти в МФЦ, отделения Почты России, либо направить письмо, чтобы в ответ выслали код подтверждения личности.

    После прохождения всех этапов процедуры регистрации, нужно войти под своими данными, выбрать раздел «Государственные услуги», а затем «Проверка налоговых задолженностей». После ознакомления с описанием потребуется дать согласие и нажать «Получить услугу».

    Официальный сайт Госуслуг

    Так как ИНН пользователя Порталом уже вводился при регистрации кабинета, гражданину останется только ждать результатов проверки задолженностей. Больше никаких данных ему вводить не требуется. После проверки появится окно, в котором будет указано, что либо задолженностей не найдено, либо высветится наименование налога и сумма, которую надо погасить.

    И, наконец, стоит коснуться проверки налоговой задолженности с помощью сайта ФССП. Перейдя на данный интернет-ресурс, можно сразу обнаружить строчку для ввода Ф.И.О. интересующего должника и номера региона его проживания. В том случае, если по налоговой задолженности уже заведено исполнительное производство, нужный человек найдется в появившемся списке, по результатам запроса.

    На каждом из описанных сайтов можно не только увидеть сумму налога, но и оплатить его не отходя от компьютера, выбрав наиболее удобный способ безналичной оплаты. Либо сформировать и распечатать платежку и заплатить по ней в офисе банка.

    Онлайн-сервисы

    Многих автовладельцев интересует вопрос, как узнать транспортный налог по номеру машины онлайн. На этот вопрос есть однозначный ответ, что нельзя. Официальные интернет-ресурсы не предусматривают поиск долгов по налогу за транспорт через ввод номера авто, так как эти сведения не составляют никакой тайны.

    И, в противном случае, любой желающий мог бы посмотреть информацию по чужому автомобилю и лицу, владеющему им.

    Именно поэтому, найти транспортный налог по номеру автомобиля можно только по:

    • ИНН;
    • Ф.И.О. автовладельца;
    • индексу налогового документа.

    Номер машины нужен только на этапе ее регистрации в ГИБДД, а затем передачи его в инспекцию для сведения.

    Если же гражданину не хочется тратить время на регистрацию на одном из представленных сайтов, он может проверить задолженность без регистрации, на портале «Оплата Госуслуг» (https://oplatagosuslug.ru). Для этого потребуется перейти по указанной ссылке, выбрать во вкладке «Оплатить», а далее графу «Задолженность по налогам».

    Бывают случаи, когда гражданин продал машину, а налог на нее приходит все равно. Решение проблемы не такое уж и мудреное, если знать, что по этому поводу написано в законе.

    О том, какие льготы по налогу на авто предусмотрены для пенсионеров, можно узнать в этом материале.

    А вы знаете, что оплатить штрафы ГИБДД можно чуть ли не десятком способов? Кстати, можно настроить и отправку уведомлений о новых штрафах.

    Для поиска следует ввести ИНН должника или индекс налогового документа. После пары-тройки секунд ожидания появится список имеющихся задолженностей по налогу за транспорт. Здесь же можно произвести оплату, однако за это будет взиматься комиссия. Создавать свою учетную запись для проверки и оплаты на данном ресурсе в интернете нет необходимости.

    Из всего сказанного можно сделать вывод, что для проверки задолженности по налоговым платежам за ТС, в основном, придется вводить ИНН и фамилию водителя.

    Дорогие читатели! Наша статья могла устареть.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа

    Или звоните по телефонам:


    Это быстро и бесплатно!

    Как узнать свои долги по алиментам, налогам, кредитам или судебную задолженность

    • Подборка
    • 9 инструкций

    Как проверить и оплатить судебные и налоговые задолженности. Как узнать свою кредитную историю и проверить неоплаченные штрафы. За какие долги могут не выпустить за границу и лишить водительских прав.

  • Как проверить, оплатить и оспорить штрафы ГИБДД

    Как проверить штрафы ГИБДД. Как оплатить штрафы ГИБДД со скидкой 50%. Как обжаловать штраф ГИБДД

  • Как проверить и оплатить штрафы за неправильную парковку

    Как проверить штрафы за неправильную парковку. Как оплатить штраф. Как оспорить штраф. Как вернуть деньги за уже оплаченный штраф, если его аннулировали

  • Как проверить и оплатить налоговую задолженность

    Как проверить начисленные налоги. Как узнать налоговую задолженность онлайн по ИНН. Как оплатить долги по налогам. Как оформить рассрочку по уплате налоговой задолженности

  • Как проверить долги по кредитам

    Как проверить задолженности по кредитам. Где хранится кредитная история и как ее оспорить. Чем грозят кредитные задолженности

  • Как проверить и оплатить судебную задолженность

    Как проверить задолженности на сайте Федеральной службы судебных приставов. За какие долги могут лишить прав. За какие долги могут не выпустить за границу. Как получить справку об отсутствии судебных задолженностей

  • Как рассчитывается транспортный налог

    Как рассчитывается транспортный налог. Кто имеет право не платить транспортный налог. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем автомобиле. Как рассчитать сумму налога при помощи специального калькулятора. Как уплатить налог

  • Как уплатить НДФЛ

    Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог

  • Как рассчитывается налог на имущество

    Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе

  • Как рассчитывается земельный налог

    Как рассчитывается земельный налог. За какие участки платить налог не нужно. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем участке, если не приходят налоговые уведомления

  • — как проверить сведения о транспортных средствах

    Фото c сайта razborka.org

    Министерство по налогам и сборам  информирует физических лиц о загрузке в сервис «Личный кабинет плательщика для физических лиц» сведений ГАИ о принадлежащих им транспортных средствах, выпущенных начиная с 1992 г.

    Данные сведения размещены в разделе «Сведения о транспортных средствах», перейдя в который можно просмотреть информацию о принадлежащих вам транспортных средствах, зарегистрированных в органах ГАИ по состоянию на 01.01.2021.

    Предлагаем ознакомиться с размещенными сведениями и, при необходимости, обратиться в регистрационное подразделение ГАИ для корректировки данных о таких транспортных средствах или для их снятия с учета для утилизации.

     

    Обращаем внимание! Транспортный налог не исчисляется в отношении транспортных средств, снятых с учета в ГАИ до 1 июля 2021 г. В настоящее время действует упрощенный порядок снятия с учета транспортных средств для утилизации. Ознакомиться с данным порядком можно в регистрационных подразделениях органов ГАИ.

     

    Если Вы не зарегистрированы в качестве пользователя сервиса «Личного кабинета плательщика для физических лиц», получить доступ  к данному сервису (логин и пароль) можно лично в любой инспекции МНС, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию при себе необходимо иметь паспорт или вид на жительство в Беларуси.

     

    Напоминаем, что с 2021 г. в РБ введен транспортный налог, который предусматривает уплату по сроку не позднее 15 декабря 2021 г. авансового платежа и по сроку не позднее 15 ноября 2022 г. транспортного налога в отношении принадлежащих физическим лицам в 2021 г. транспортных средств. 

     

    • Ознакомиться подробно с порядком исчисления и уплаты транспортного налога можно на сайте МНС.

    Узнать транспортный налог по номеру автомобиля

    Приобретая транспортное средство автовладелец обязывается платить налоги в службу за его использование в личных целях.

    Транспортный налог – обязательная пошлина для всех физических и юридических лиц, размеры которого рассчитываются в зависимости от марки и мощности автомобиля, региона страны и дополнительных характеристик агрегата.

    Поэтому у автовладельцев возникает вопрос, а где узнать эту сумму налога и быть осведомленным, задолго до того, пока придет оповещение к месту жительства?

    Где можно посмотреть размер и задолженность

    Все новоприобретенные автомобили проходят процедуру регистрации и постановки их на учет на нового хозяина.

    Процесс переоформления происходит в региональных ГИБДД, где в дальнейшем и хранятся данные о всех зарегистрированных агрегатах, которыми сотрудники обмениваются с ИФНС.

    То есть информация о собственниках машин, как налогоплательщиков находится в налоговой службе Российской федерации.

    Обращаясь в подразделения госструктуры, вы можете узнать все сведенья о своих долгах перед государством. В нашем случае причиной обращения будет цель узнать размер транспортного налога либо задолженность по пошлине.

    Отправить запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации можно следующими методами:

    1. Если вы являетесь собственником машины, то необходимо посетить налоговую службу в месте, где произведена регистрация машины.
    2. Написать заказное письмо, с возможностью отслеживание его местонахождения.
    3. Получить сведения о налоге на транспорт с помощью сети интернет, используя различные ресурсы.
    4. Личным звонком налоговому инспектору, который имеет доступ к базе данных.
    5. Ничего не узнавать и получить уведомление в указанный срок по распорядку.

    В результате запроса и подтверждения личности вам предоставляется информация о задолженности и величине транспортного налога, с которой вы можете не согласиться, ссылаясь на неправомерное начисление, в случае пошлины на уже проданное транспортное средство, собственником которого вы уже не являетесь.

    Проверка налоговой суммы проводится с целью обезопасить себя от лишних трат и не переплачивать пошлину впустую либо за кого-то, а так же для осведомления готовности вносить полную сумму в указанный срок без просрочек и штрафных санкций.

    Чтобы ни оказаться на крючке у покупателя, что вовремя не переоформил автотранспорт на себя, налоговой инспекции придется предоставить доказательства, в виде копии договора купли-продажи.

    В случае кражи автомобиля, транспортный налог не начисляется. Однако о данном инциденте в обязательном порядке следует оповестить налоговую инспекцию.

    Проверить сумму задолженности или узнать размер налога можно двумя способами. Первый – это традиционный вид, когда вы с паспортом идете в налоговую и в больших очередях дожидаетесь своего времени.

    Но контактные способы в случаях посещения учреждения отошли на задний план с развитием информационно-комуникационных технологий.

    Второй способ узнать размер задолженности – это через интернет, не покидая стены квартиры, что не требует много времени и сил, а только:

    • ПК;
    • интернет-сеть;
    • дополнительные данные о налогоплательщике.

    Узнать размер налога можно:

    1. На официальном сайте налоговой службы Российской Федерации.
    2. Сведенья предоставляет Единый российский портал Госуслуг.
    3. Размер налога на автотранспорт можно получить через сайт Федеральной службы судебных приставов.

    Через сайт федеральной службы судебных приставов информация узнается в последнюю очередь. Ведь сюда заносятся долги по пошлинам, что не оплачивались продолжительное время. Вас в базу «вбила» организация по просьбе ФНС.

    Как узнать сумму налога по номеру машины

    Что бы затребовать информацию о размере налога ибо задолженности вы обязаны подтвердить свою личность как на указанных сайтах, так и в случае личного посещения учреждения. От вас будут требоваться различные документы и информация, как ФИО и другое.

    Поэтому определить размер транспортного налога по номеру машины и проверить транспортный налог, используя только номер машины, не выйдет.

    Но данные о всем автотранспорте, так же о номерных знаках, имеет база налоговой службы и служба судебных приставов (когда долг назначен через суд).

    Поэтому удостоверив свою личность в вышеуказанных службах, у вас появится возможность узнать размер налога на машину, используя номер ТС.

    Что бы определять величину долга по пошлине в большинстве регионов России пользуются «Дорожными приставами». Это подобно аппаратно-программному комплексу, что используется для поисков штрафников по налогам на атотранспорт.

    Вышеуказанный комплекс, автоматически может осуществлять проверку задолженности по транспортному налогу, используя регистрационные номера машин.

    Через сайт ФНС

    Используя данный портал вам надо:

    1. Первый этап – это регистрация на ресурсе. В личном кабинете вы можете авторизоваться.
    2. Далее в соответствующие поля нужно вводить полученный логин (он обязательно должен совпадать с ИНН) а так же придумать пароль.
    3. Потом в новом окне необходимо выбрать раздел «Переплата/Задолженность» и открыть вкладку.
    4. На следующей странице вы увидите все необходимые данные по налогам, что нужно уплатить.
    5. Тут же есть возможность, и закрыть просрочки, нажав кнопку «Оплатить задолженности». Система сама произведет оплату, а вам будет выдана квитанция.

    При пользовании порталом надо иметь введу, что предоставленная на сайте информация несет узконаправленный характер, где учитываются задолженности по налогам на агрегат.

    В случае отсутствия просрочек и не истечению срока – сумма на сайте выведена не будет.

    Через сайт Госуслуг

    Что бы пользоваться сайтом госуслуг и узнавать задолженности вам необходимо:

    1. Регистрируйтесь на портале и вводите: ФИО, место прописки, дату рождения.
    2. ИНН.
    3. Мобильный номер телефона.
    4. Электронную почту.

    Время, затраченное на авторизацию на ресурсе, будет превышать период регистрации на ФНС. Однако возможностей у сервиса значительно больше.

    В информационной базе данных Федеральной службы судебных приставов

    Узнать о долгах физически лиц, что направлены в исполнительное производство за решением суда можно на сайте судебных приставов.

    Что бы начать работу вы должны:

    • пройти регистрационную процедуру;
    • открыть сайт и вкладку «Банк данных исполнительных производств»;
    • потом произвести поиск по физлицам;
    • вводить соответствующие данные в поля (ФИО, дата рождения и так далее) и нажать поиск;
    • портал может затребовать капчу для удостоверения личности, что вы не робот, а человек;
    • далее перед вами откроется окно со всеми задолженностями по транспортному налогу, информацию, на котором можно распечатать.

    Проверка задолженность по фамилии и ИНН

    Что бы узнать величину транспортного налога не следует иметь много информации, достаточно только будет воспользоваться ИНН и ввести ФИО.

    Но есть особенности:

    • способ узнать величину налога – бесплатный;
    • гарантировать конфиденциальность могут не все ресурсы. Поэтому отдавать предпочтения нужно надежным и зарекомендовавшим себя источникам и без опасения вводить ИНН;
    • вы можете заказать услугу «смс-информирование». Вам на телефон будет приходить важная информация, в том числе суммы налога.

    В налоговой службе имеется ресурс, что запущен в 2103 году. Вам необходимо сделать следующее:

    1. Что бы получить данные о сумме налога введите личный ИНН. Код выдается всем физлицам.
    2. В налоговых органах получите ключи, что бы войти в кабинет
    3. Вы можете просматривать сведенья и распечатывать квитанции для оплаты пошлины

    Посмотреть сумму без регистрации

    Некоторые ресурсы предлагают узнать размер транспортного налога и без регистрации. Однако относиться к таким источникам следует с особой придирчивостью.

    Ведь никто в таком случае не гарантирует условия конфиденциальности, и нет гарантии не использования ваших введенных данных в личных целях.

    Поэтому отдавайте предпочтения проверенным и источникам, где требуется регистрация и авторизация (лучше через смс).

    Способов узнать о размере транспортного налога и задолженности очень много. Большинство людей отдает предпочтения интернет ресурсам в частности ФНС, где легко и за несколько минут можно получить всю необходимую информацию.

    Видео: Россия ГИБДД. Новые правила регистрации транспортных средств

    Проверить налог на машину по гос номеру

    Приобретение автомобилей со вторичных рынков стало довольно популярно. Их можно найти на аукционах, базарах или купить с рук по объявлениям в Интернете. Таких вариантов может быть тысячи. Каждый человек может найти то, что по душе именно ему. Но при покупке подержанного автомобиля многие попадают в неловкие ситуации, когда документы уже оформлены, а спустя некоторый промежуток времени налоговая инспекция или ГАИ присылают уведомления о том, что имеется неуплаченный штраф, да еще и пеня набралась на нем. Предъявлять претензии первому хозяину уже смысла нет. Поэтому защитить себя и свои денежные средства лучше до покупки транспортного средства. Как проверить налог на машину по гос. номеру?

    Государственный номер и его предназначение

    Госномер – это неотъемлемая часть транспортного средства. Он присутствует всегда как у обычных автомобилей, так и мотоциклах, сельскохозяйственной технике и т.д. Это позволяет специальным службам отслеживать количество машин. Также благодаря госномерам легко создавать и поддерживать реестр данных. По этим табличкам хорошо видно, с какой страны приехал автомобиль, с какого региона или области. Они содержат особый код, серию. Изготавливаются на металлических пластинах, располагая на себе определённые защитные знаки от подделки. Увидеть их просто так не получится. Но сотрудники ГИБДД хорошо знают, как определить, находится ли машина в реестре или нет. Поэтому здесь не проходит тот вариант, что получить его могут только желающие. За несвоевременную смену номера, за его отсутствие происходит начисление штрафа, а еще это может привести и к конфискации имущества до выяснения дела.

    Проверка транспортного средства

    Повседневная жизнь тяжело представить без средств для передвижения. Время от времени возникают срочные поездки или доставка груза. Именно наличие автомобиля позволит осуществить все запланированные дела вовремя. Поэтому идея с покупкой подержанного авто очень хорошо поддерживается россиянами. Приобрести его можно раза в 2 дешевле, чем новый, зато транспортное средство уже проверено временем и оправдал свои технические характеристики. Но очень часто среди продавцов попадаются и недоброжелательные личности. Они умело маскируют неуплаченные налоги, а новый хозяин узнает об этом лишь со временем.

    Проверить налог на машину по гос номеру – это самый лучший способ для получения информации о наличии штрафов. Для этой цели созданы определённые Интернет-ресурсы. Они помогут узнать и проверить наличие долгов, неуплаченных налогов на машину. Поможет в этом наличие гос номера. Например, для пользователя Сети будет очень полезным использование сайта «Госуслуги». Получить доступ к информации на нем можно только после регистрации. Поэтому создать личный кабинет на нем нужно заранее, так как это процесс занимает несколько недель для проверки данных. Только после этого получателю отправляется заказное письмо, где и находятся инструкции для входа в личный кабинет. Здесь информацию можно узнать о конкретном транспортном средстве.

    Проверить машину и узнать, нет ли на определённом гос. номере налогов, поможет официальный сайт Федеральной налоговой службы. Здесь пользователь может воспользоваться личными данными продавца: его ИНН, ФИО. Проверка на данном портале бесплатная и займет всего несколько минут. Но это позволит собрать информацию о том, кто собирается продавать транспортное средство и узнать, нет ли у него неоплаченных штрафов. Полученные данные лучше сохранить, так как это поможет обезопасить себя от будущих внеплановых затрат и посещений налоговой инспекции.

    Транспортный сбор

    По гос номеру необходимо узнавать не только размер задолженности. Перед тем, как приобретать автотранспорт с рук, можно сделать первый шаг: встретиться с человеком, который занимается продажей. Это потребуется только в том случае, если на сайте, на котором он выставил фотографии, не видно номерного знака. Если же все есть, то можно обойтись пока и без встречи. Второй шаг – проверка гос номера на специальных порталах. Они показывают правдивость информации, которая была заявлена в объявлении. Например, год выпуска, цвет машины, привлекалась ли по каким-то уголовным делам: угон, ДТП, розыск, наложение ограничений. Также здесь будет показана информация, рассказывающая о том, какова мощность двигателя, количество предыдущих владельцев, тип автомобиля и марка.

    Некоторые критерии помогут понять, сколько придется уплачивать каждый год в транспортный сбор. За главный показатель берется мощность двигателя. При этом, если производится его ремонт, и лошадиные силы увеличиваются либо уменьшаются, об этом необходимо будет сообщить в налоговую инспекцию, чтобы избежать больших штрафов за скрытие информации и уклонение от уплаты обязательных платежей. Чем выше мощность, тем больше придется заплатить денег за транспортное средство. В стране установлены региональные тарифы по уплате налога, но каждая область может повышать их или уменьшать в зависимости от потребностей местности. Если речь идет об эко-машине, то за транспортный сбор перечислять ничего не надо. Данный вид транспорта освобождается от уплаты налога, так как не предоставляет вреда окружающей системе.

    Вывод: наличие гос номера – обязательное требование во всех регионах России. По нему можно узнать о том, откуда приехала машина, кто в ней находится. Гос номер – признак того, что машина не числится в угоне. Но по нему важно проверить, нет ли скрытых неуплаченных налогов и узнать общие технические характеристики, что поможет рассчитать сумму обязательного транспортного сбора.

    Приобретайте подержанные автомобили смело, проверяя информацию по гос номеру!

    Никто не сможет уклониться от налогов. На странице https://investtalk.ru/nalogi/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-spisok-2 рассказывается, как можно получить налогый вычет. А здесь говорится, о том, платит ли индивидуальный предприниматель подоходный налог при упрощённой системе. Эта и другая информация поможет оптимизировать фискальные расходы.

    Другие статьи на нашем сайте

    Проверить транспортный налог по ИНН физического лица

    Добрый день, уважаемый читатель.

    В этой статье речь пойдет про транспортный налог и про особенности его уплаты. Кроме того, будет рассмотрен онлайн-сервис, который позволяет проверить задолженность по транспортному налогу не выходя из дома.

    Напомню, что ранее на pddmaster.ru были рассмотрены интернет-сервисы, которые позволяют узнать собственные штрафы ГИБДД. Подробнее об этом в статьях:

    В этой статье рассмотрен аналогичный сервис для определения задолженности по транспортному налогу.

    Содержание статьи:

    Особенности уплаты транспортного налога

    Транспортный налог в 2021 году должен уплачивать каждый владелец транспортного средства.

    Обратите внимание, что речь идет именно о владельцах, а не о лицах, пользующихся автомобилями по доверенности.

    В этой статье не будет подробно рассматриваться расчет транспортного налога. Если говорить коротко, то его размер зависит только от двигателя автомобиля, а точнее от его мощности (измеряется в лошадиных силах). Чтобы найти размер налога, следует умножить мощность двигателя (в л.с.) на ставку транспортного налога, установленную для конкретного региона.

    Кроме того, существует ряд льгот, позволяющих уменьшить величину транспортного налога. Налоговые льготы также устанавливаются индивидуально для каждого субъекта РФ.

    Примечание. В любом случае расчет налога производит налоговая инспекция, так что самостоятельно считать его не нужно.

    Срок уплаты транспортного налога в 2021 году

    Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает, что обязанность по уплате транспортного налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Налоговое уведомление обычно отправляется заказным письмом по почте всем владельцам транспортных средств. Также налоговое уведомление может быть направлено в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

    Часть 3 статьи 363 налогового кодекса РФ:

    3. Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

    Уведомление должно быть отправлено сотрудником налоговой инспекции не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа. Что касается срока уплаты транспортного налога, то он регламентируется налоговым кодексом. В 2022 году транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря.

    Часть 1 статьи 363 налогового кодекса РФ:

    Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Например, крайний срок уплаты транспортного налога за 2018 год — это 1 декабря 2019 года вне зависимости от региона Вашего проживания.

    Последнее, на что я хочу обратить внимание, это тот факт, что транспортный налог уплачивается только за тот период, в котором транспортное средство было зарегистрировано в ГИБДД на конкретного владельца. Статья 362 НК РФ:

    3. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

    Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

    Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

    Рассмотрим пример:

    Автомобиль приобретен 12 сентябре 2018 года и зарегистрирован в ГИБДД 16 сентября. В этом случае транспортный налог должен быть рассчитан только за 3 месяца: октябрь, ноябрь и декабрь. Обратите внимание, неполный месяц владения (сентябрь) в данном случае отбрасывается, т.к. регистрация произошла после 15 сентября.

    Если тот же самый автомобиль зарегистрировать в ГИБДД на день раньше (15 сентября), то налог будет начислен за 4 месяца владения. Т.е. неполный месяц сентябрь будет приравнен к полному.

    Подведем итоги. Всю информацию о транспортном налоге Вы должны получить из ежегодного заказного письма. Однако поскольку даже заказное письмо может не дойти до адресата вовремя, у автовладельцев возникает необходимость проверить задолженность по транспортному налогу самостоятельно. Если этого не сделать вовремя, налоговая начнет начислять пени (штраф за просрочку платежа):

    Как проверить задолженность по транспортному налогу?

    Традиционный способ узнать задолженность по транспортному налогу заключается в посещении местной налоговой инспекции. Однако этот способ нельзя назвать удобным, так как мало того, что в налоговой очень часто бывают огромные очереди, так и персонал там, как правило, не самый доброжелательный.

    Поэтому сразу перейдем ко второму способу, который позволяет не выходя из дома узнать налог на транспортное средство.

    Для поиска воспользуйтесь следующей формой:

    Существуют 3 варианта получения информации по налогам:

    • С использованием ИНН — индивидуального номера налогоплательщика.
    • С использование СНИЛС — страховой номер индивидуального лицевого счета.
    • По номеру налогового документа (индексу).

    Рассмотрим проверку налога по ИНН физического лица. Остальные способы работают по аналогии.

    1. Введите номер ИНН в соответствующее поле формы и нажмите на кнопку «Искать!». После этого начнется поиск налогов в Государственной информационной системе.

    Примечание. Поиск может занять от нескольких секунд до нескольких минут.

    2. Если неоплаченные налоги будут найдены, то форма примет следующий вид:

    При желании Вы можете сразу же оплатить найденную задолженность.

    Возможна оплата банковскими картами любых российских банков:

    Для перехода на страницу оплаты введите Фамилию, Имя и Отчество, а также адрес электронной почты. Подтвердите введенные данные и нажмите на кнопку «Оплатить». Оплата займет лишь несколько минут.

    После завершения процедуры оплаты Вы получите банковскую квитанцию, подтверждающую уплату налогов. Рекомендую распечатать ее и сохранить.

    3. Если задолженность не будет найдена, то Вы получите сообщение:

    Примечание. В редких случаях Государственная информационная система может дать сбой и не найти существующую задолженность по налогам. Так что если Вы подозреваете, что задолженность все-таки существует, попробуйте провести проверку повторно через несколько минут.

    Сервис проверки задолженности по налогам позволяет в любой момент проверить транспортный налог не выходя из дома. Для проверки требуется только ИНН налогоплательщика. Рекомендую проверять задолженность хотя бы один раз в год.

    Обратите внимание, что существует и другой способ узнать о начисленных налогах — личный кабинет налогоплательщика. Регистрация там чуть более сложная, зато и информации больше.

    Удачи на дорогах!

    Налог

    VMT: два штата взимают с некоторых водителей пошлины за милю. Еще хочу попробовать.

    Брюс Старр сразу заметил проблему: автомобили с водородным двигателем, которые General Motors демонстрировала на территории Капитолия Орегона, не нуждались в газе. И если бы им не был нужен газ, водители не платили бы налоги на газ, которые финансируют дороги штата.

    Это был 2001 год, и проблема казалась неотложной. GM предсказал, что автомобили появятся на рынке через несколько лет. Старр, в то время представитель штата от республиканцев, создал рабочую группу, чтобы выяснить будущее финансирования транспорта.

    «Нет никакой асфальтовой феи, которая разбрызгивает асфальт по ночам на наших дорогах», — сказал он недавно.

    Повсеместного производства автомобилей с водородным двигателем так и не произошло, но GM при поддержке администрации Байдена рассматривает полностью электрический парк автомобилей к 2035 году. В связи с этим законодатели в столицах штатов по всей стране и в Вашингтоне все чаще сталкиваются с вопросом, волновавшим Старра два десятилетия назад.

    Многие остановились на ответе: взимать с водителей пенни или два за каждую милю за рулем.Но хотя такая система принесет налоги на дороги, она также создаст новый набор препятствий.

    Штаты лидируют: Орегон и Юта запускают первые программы, а несколько других запускают пилотные проекты для тестирования технологий и получения общественной поддержки. Этот подход пользуется поддержкой обеих партий в Вашингтоне, и министр транспорта Пит Буттигиг дал понять, что он открыт.

    Но существующие программы работают в небольшом масштабе, и национальная система будет означать отслеживание миллионов транспортных средств.Сторонники настаивают на быстром принятии предложений по поддержанию финансирования разрушающейся инфраструктуры страны, в то время как противники, в том числе защитники окружающей среды, утверждают, что переход преждевременен в то время, когда электромобили — это лишь часть автомобилей на дороге. По их словам, введение новых пошлин также замедлит их внедрение.

    [Автомобильная промышленность заглядывает в будущее электричества и видит впереди неровности]

    Целевая группа Орегона поставила штат в авангарде нового подхода, известного как сбор с пользователей дорог или налог на пробег транспортных средств (VMT).Штат запустил добровольную программу в 2015 году. Законодатели в Салеме рассматривают законопроект, который сделает программу обязательной для новых транспортных средств с рейтингом экономии топлива 30 миль на галлон или выше, начиная с 2026 года.

    Представитель штата Джон Лайвли (D. ), спонсор законопроекта, заявил, что государство продемонстрировало, что программа может работать и что пора сделать следующий шаг.

    «Если мы не установим точную дату, мы никогда не доберемся до нее», — сказал он.

    Программа штата Юта была запущена в прошлом году, и в нее было зачислено больше водителей, чем в штате Орегон.В этом году дюжина штатов рассматривает законопроект об обновлении, запуске или изучении программ, в том числе Калифорния, где губернатор хочет прекратить продажи автомобилей с бензиновым двигателем к 2035 году, и Вайоминг.

    «Мы в самом начале, в самом начале ощутимого перехода к этому сейчас», — сказал Дуглас Шинкль, директор транспортного проекта Национальной конференции законодательных собраний штатов. «Здесь много ощутимого волнения».

    На федеральном уровне идея обложения налогом пробега получила поддержку обеих сторон, поскольку лидеры обещают вливание расходов на транспортную инфраструктуру, даже несмотря на то, что законодатели расходятся во мнениях по поводу того, как платить по счетам.

    Федеральное правительство выделило десятки миллионов долларов в виде грантов для поддержки проектов штата по изучению программ налогообложения на основе пробега. Законопроект, принятый Палатой представителей в прошлом году, предусматривал создание национальной экспериментальной программы налогообложения транспортных средств с пробегом на несколько миль, и комитет Сената одобрил эту идею. По словам пресс-секретаря, Федеральное управление шоссейных дорог начинает изучать, как могла бы работать пилотная программа.

    Продажи электромобилей составляют около 2 процентов годовых продаж новых автомобилей, и по некоторым прогнозам эта цифра будет быстро расти.

    [Штаты Восточного побережья хотят облагать налогом поездки водителей, а не их бензин]

    Федеральный налог на газ в размере 18,4 цента в последний раз поднимался в 1993 году. К 2008 году Конгресс переводил другие деньги в Целевой фонд автомобильных дорог, чтобы восполнить дефицит .

    Налог на газ принес около 26 миллиардов долларов, а налог на дизельное топливо — еще 10 миллиардов долларов в 2019 году, до того как пандемия коронавируса снизила количество километров, которые преодолели американцы. Бюджетное управление Конгресса в мае прогнозировало, что поступления от налогов на газ будут снижаться примерно на 1 процент в год, поскольку экономия топлива улучшится, а рост количества пройденных миль замедлится.В то же время он прогнозировал, что расходы на транспорт будут расти вместе с инфляцией, в результате чего дорожный фонд будет все больше не сбалансирован.

    Член палаты представителей Сэм Грейвс (республиканец), главный республиканец в транспортном комитете палаты представителей, сказал, что переход на многоразовый налог может произойти быстро, чтобы укрепить финансирование национальной инфраструктуры.

    Зарядная станция для электромобилей в прошлом месяце возле Музея науки Вирджинии в Ричмонде. (Стив Хелбер / AP)

    «Доверительный фонд разоряется, — сказал он.«Мы должны что-то делать. Продолжать использовать эту банку в будущем — абсолютно неправильный подход ».

    Препятствия на пути к запуску новой системы значительны, начиная с того, как собирать налог.

    Налог на бензин взимать дешево, он взимается с небольшого числа оптовых торговцев, а не с клиентов, в то время как налогообложение пробега потребует отслеживания миллионов водителей. Федеральное управление шоссейных дорог оценило сборы в размере от 5 до 18 процентов дохода, получаемого программами.

    Опросы водителей, участвующих в пилотных программах, выявили, что вопросы конфиденциальности и безопасности данных являются главными проблемами. Многие защитники окружающей среды также выступают против, говоря, что налогообложение бензина также является эффективным налогом на выбросы углекислого газа. В соответствии с системой пробега, автомобили с самым высоким уровнем выбросов получают налоговые льготы.

    Макс Баумхефнер, юрист Совета по защите природных ресурсов, сказал там, что нет оснований полагать, что налог на газ в корне нарушен и что его недостатки можно преодолеть, индексируя его с учетом показателей инфляции и топливной эффективности.

    «Более 30 штатов за последнее десятилетие тем или иным образом повысили или реформировали свои налоги на газ», — сказал Баумхефнер. «Это непросто, но мы делаем это постоянно».

    Защитники окружающей среды выступили против законопроекта в штате Юта, призванного побудить больше водителей подписаться на программу начисления миль. Это подняло бы фиксированные сборы на электромобили до самого высокого уровня в стране и дало бы водителям возможность избежать их, решив вместо этого платить за милю.

    «Электромобили — это не проблема», — сказал Ник Скоу из Western Resource Advocates, который защищает экологические проблемы в семи западных штатах.«Это действительно огромные драконовские сборы».

    Представитель штата Юта Джефф Стенквист (справа) признал наличие конкурирующих проблем, но сказал, что государственная плата за использование дорог уже столкнулась со значительными политическими встречными ветрами и что ожидание только усугубит проблему. Он сказал, что государству необходимо предоставить водителям финансовый стимул платить за милю.

    «Будет легче, если мы сделаем это сейчас, когда рынок небольшой, чем когда он растет», — сказал он.

    Законопроект был выдвинут на голосование комитета, но не прошел на заседании Дома Юты.Рассматриваемый в Миннесоте законопроект включает гибридную систему с оплатой, взвешенной с учетом топливной эффективности.

    [Шатаясь из-за потери доходов от налога на газ во время пандемии, штаты отложили проекты на миллиарды долларов]

    Лайвли, законодатель штата Орегон, сказал, что экологические возражения должны быть устранены, но не должны быть причиной для торможения развертывания государственная система.

    Должностные лица в Орегоне говорят, что возражения можно преодолеть, поскольку общественность все больше знакомится с новыми системами, а исследования опровергают опасения, что некоторые водители, особенно в сельской местности, пострадают в непропорционально большой степени.

    У участников штата есть три способа зарегистрироваться: две частные системы и одна, управляемая Департаментом транспорта штата. Частные компании отправляют водителям устройство, которое регистрирует, где и сколько они водят, или извлекают данные непосредственно из транспортных средств. Затем они рассылают счета и передают выручку государству. Водителям возмещаются налоги на газ, которые они платят на заправочной станции.

    Компании хранят данные водителей в течение 30 дней, и у участников есть варианты, которые включают отказ от предоставления информации о своем местонахождении.

    Нейт Брайер, исполнительный вице-президент Azuga, одной из компаний, работающих по программе штата Орегон, сказал, что технология, которая в настоящее время обслуживает несколько сотен автомобилей, скоро будет готова для миллионов.

    «Могу я сегодня? Нет, — сказал Брайер. «Могу я с небольшой инженерией и переделкой? Да.»

    Налоговая ставка штата Орегон в размере 1,8 цента за милю эквивалентна 36-процентному налогу на бензин, уплачиваемому транспортным средством, которое проезжает 20 миль за галлон. Кто-то, проезжающий около 11500 миль в год, заплатит около 207 долларов.Это заставляет владельцев гибридов платить больше, чем они могли бы в противном случае. Это было бы неплохо для водителей больших внедорожников или пикапов, но в 2019 году законодательный орган ограничил регистрацию новых автомобилей теми, у кого скорость составляет не менее 20 миль на галлон.

    Мишель Годфри, пресс-секретарь программы штата Орегон, сказала, что, несмотря на смещение налогового бремени на автомобили с наиболее экономичным расходом топлива, водители были восприимчивы к этой идее, когда говорилось о необходимости финансирования строительства и технического обслуживания.

    «В этом вся суть нашей работы», — сказала она.

    [Пока Байден принимает членов Палаты представителей для обсуждения инфраструктуры, ключевой депутат предлагает план по сбору средств]

    Буттиджиг, который в качестве кандидата в президенты говорил о подходе, основанном на пробеге, недавно сказал, что Конгресс взвешивает свои варианты финансирования расходов на инфраструктуру и не поддерживал какой-либо конкретный метод. Но если законодатели сохранят приверженность идее о том, что водители платят за дороги, как сказал Буттиджиг на виртуальной встрече государственных должностных лиц автомагистралей в прошлом месяце, это означает, что потребуется налог на пробег.

    «Мы знаем, что налог на газ в любом случае не является долгосрочным решением, учитывая то, что происходит с экономией топлива и электрификацией, поэтому я не думаю, что энергия будет в Вашингтоне именно там», — сказал он.

    Нэнси Сингер, пресс-секретарь Федерального управления шоссейных дорог, сказала, что исследование агентства будет направлено на то, чтобы увидеть, «как потенциальная национальная пилотная система оплаты за пробег может быть реализована, если вообще будет реализована».

    Пилотная программа, изложенная в законопроекте Палаты представителей, была разработана для получения примерно тех же доходов, что и существующий налог на газ.Но, в конечном итоге, иметь больше денег, которые можно потратить на инфраструктуру, означало бы просить водителей платить больше.

    Билл Салливан, исполнительный вице-президент по защите интересов Американской ассоциации грузчиков, сказал, что если эта идея и дальше будет получать поддержку на федеральном уровне, он может увидеть возникновение разногласий. Группа Салливана поддерживает повышение налога на газ перед тем, как перейти к новому способу сбора денег, но эта идея не находит поддержки в Конгрессе.

    «У VMT есть одно преимущество, — сказал он, — а именно то, что это не налог на газ.”

    Налог на пробег автомобилей (VMT) | Финансирование шоссе

    Ключевые выводы

    • Будущее финансирования автомобильных дорог Америки было темой многих политических дискуссий на протяжении десятилетий. Хотя многие штаты повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года.
    • Налог на моторное топливо — это относительно хорошо продуманный налог, который действует как плата с пользователей, увеличивая доход для финансирования системы автомобильных дорог.Налог также направлен на противодействие негативным побочным эффектам, вызванным вождением автомобилей, работающих на бензине, и их вкладом в заторы.
    • Налоговые поступления на милю пройденного транспортного средства (VMT) сокращаются в реальном выражении, в то время как расходы растут в реальном выражении. В 1994 году легковой автомобиль в среднем проезжал 20,7 миль на галлон (MPG), и водители платили 3,2 цента государственного и федерального налога за VMT. В 2018 году легковой автомобиль в среднем стоил 24,4 миль на галлон, а водители платили всего 2,1 цента за VMT.
    • Расхождения между налоговыми поступлениями и расходами на шоссе будут ухудшаться по мере улучшения экономии топлива, если налоговые ставки не индексируются с учетом инфляции или если доля электромобилей (электромобилей) растет.
    • Одним из решений является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств. Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортировки, налог, взимаемый непосредственно с миль, приближает к отражению внешних эффектов и приближению стоимости содержания дороги для каждого транспортного средства.
    • Федеральная налоговая ставка VMT должна в среднем 1,7 цента за милю для покрытия расходов дорожного фонда. Фактическую ставку на транспортное средство следует дифференцировать в зависимости от веса на ось.

    Введение

    Автомагистрали

    в Америке в основном финансируются за счет государственных, местных и федеральных налогов на моторное топливо.Штаты взимали эти налоги с 1919 года, а к 1932 году, когда был введен федеральный налог, 48 штатов и округ Колумбия собирали налоги на моторное топливо [1]. Сегодня сочетание повышенной экономии топлива, роста продаж электромобилей (EV) и инфляции поставило под сомнение устойчивость этих налогов как механизма финансирования транспортной системы будущего.

    По поводу финансирования американских автомагистралей ведутся серьезные политические дебаты, и они, вероятно, будут продолжаться.В то время как 36 штатов повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года [2]. В связи с действующей программой финансирования, Законом о фиксировании наземного транспорта в Америке (FAST Act), истекающей в этом году, Конгресс должен решить, как оплачивать трастовый фонд для автомобильных дорог в ближайшие годы. Поступления от федерального налога на моторное топливо не будут покрывать прогнозируемые расходы по текущей налоговой ставке, поэтому единственные варианты для законодателей — это либо выделить средства общего фонда, либо увеличить налоги.По оценкам Бюджетного управления Конгресса США (CBO), к концу 2021 года у Трастового фонда закончатся деньги, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в первые годы после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [3].

    В идеале финансирование должно поступать от бенефициаров системы, что является еще одним способом сказать, что люди, которые ездят по дорогам, должны финансировать дороги. Это не новая идея; это просто возврат к традиции. Президент Рональд Рейган однажды заметил, что «выдающаяся система автомобильных дорог [нашей] страны была построена на принципе платы за пользование, то есть те, кто получает выгоду от использования, должны участвовать в его стоимости.[4] Упомянутые выше технологические достижения означают, что законодателям, возможно, пришло время пересмотреть вопрос о том, кто должен платить за дороги и как они должны это делать.

    Если политики по-прежнему стремятся финансировать транспорт за счет налогов, взимаемых с транспорта, необходимы изменения. За последние десять лет финансирование автомагистралей все чаще оплачивается из общего фонда федерального правительства. Следовательно, все платят за дороги, даже если они не ездят по ним. Одно из возможных решений, которое может восстановить систему сборов с пользователей, — это взимать налог с пройденных миль транспортного средства (VMT).

    В этой статье исследуется возможное долгосрочное решение по изменению конструкции транспортных налогов, чтобы еще раз воплотить принцип пользовательских сборов.

    Хорошо продуманный налог?

    Федеральный акцизный налог на моторное топливо взимается с 1932 года. Первый сбор составлял 1 цент за галлон и первоначально был мерой по сокращению дефицита после Великой депрессии. В 1941 году ставка была увеличена до 1,5 цента, чтобы помочь финансировать Вторую мировую войну, и снова увеличена до 2 центов во время войны в Корее.В 1956 году ставка была увеличена до 3 центов, и был учрежден Целевой фонд автомагистралей для финансирования новой системы автомагистралей между штатами. С тех пор ставка увеличилась в пять раз и составила сегодня 18,4 цента (включая 0,1 цента, зарезервированную для Фонда протекающих подземных резервуаров). Некоторые штаты взимали налоги на моторное топливо с 1919 года, и все штаты (включая тогдашние территории Аляски и Гавайи) и округ Колумбия ввели налог на моторное топливо к 1946 году [5]. Средняя ставка государственного акциза в 2020 году — 25.6 центов, но бензин облагается налогом по средней ставке 36,4 цента за галлон с учетом других налогов. [6]

    Дизельное топливо облагается налогом по ставке 24,3 цента за галлон на федеральном уровне и по комбинированной ставке (все налоги штата и местные налоги) в размере 37,5 цента на уровне штата. Ставка немного выше, чтобы отразить тот факт, что автомобили с дизельным двигателем часто больше и поэтому несут больше повреждений на дорогах, чем автомобили с бензиновым двигателем [7].

    Налог на моторное топливо относительно хорошо продуман и направлен на то, чтобы учесть негативные внешние эффекты, вызванные вождением автомобилей, работающих на бензине, и компенсировать затраты, связанные с износом дорог, заторами на дорогах и загрязнением окружающей среды.Налоги, нацеленные на рыночную деятельность, которая порождает отрицательные внешние эффекты, называются налогами Пигувиана. С точки зрения Пигувиана, налог на моторное топливо — один из лучших вариантов политики, используемых для смягчения внешних эффектов, связанных с автомобильным транспортом [8].

    Двигатели внутреннего сгорания могут быть шумными и грязными, а налог на моторное топливо направлен на то, чтобы компенсировать их стоимость для общества. Налоги на моторное топливо также выступают в качестве платы за пользование, когда количество приобретенного топлива служит приблизительным показателем вклада водителя в износ дорог.Добавляя дополнительную плату к вождению, налог может побудить водителей учитывать использование дорог при принятии решения о том, где им жить и как часто ездить. В соответствии с «принципом выгоды» люди, пользующиеся автострадой, также должны платить за содержание автострад [9]. Это означает, что в идеале налог на моторное топливо будет облагать водителей налогом на основе пропорционального ущерба, который они наносят дорогам, среди прочих внешних факторов.

    На федеральном уровне поступлений от налогов на моторное топливо недостаточно для покрытия транспортных расходов с 2008 года, и нет оснований полагать, что эта тенденция обратится сама собой.Напротив, ситуация может ухудшиться из-за технологических достижений и регулирования, таких как стандарты корпоративной средней экономии топлива (CAFE). Стандарты CAFE приводят к лучшему MPG и могут способствовать переходу на транспортные средства, работающие на альтернативном топливе, что означает, что использование налога на моторное топливо в качестве платы за пользование будет сложнее по мере производства большего количества электрических и топливосберегающих транспортных средств. [10] Это развитие продолжалось в течение десятилетий, что привело к тому, что центы, полученные от налогов на моторное топливо за VMT, со временем снижаются, и так будет продолжаться.[11] По оценкам Управления энергетической информации США, к 2050 году потребление газа сократится на 19 процентов. [12]

    Рисунок 1.

    Хотя традиционные налоги на моторное топливо со временем устареют, они могут стать подходящим политическим инструментом в краткосрочной перспективе для большинства государств. Одной из самых больших угроз против сборов являются электромобили (EV), поскольку эти автомобили не вносят вклад в государственные фонды автомобильных дорог или федеральные фонды автомобильных дорог. В настоящее время в США менее двух миллионов электромобилей.S. из автопарка, насчитывающего более 268 миллионов автомобилей, что означает, что упущенная выгода от электромобилей все еще остается низкой. [13] Однако один из прогнозов предполагает, что к 2028 году электромобили могут составить 17,5% продаж автомобилей в США [14]. Это будет проблемой для штатов и федерального правительства в долгосрочной перспективе, но такой штат, как Калифорния, где электромобили и гибриды уже составляют почти 8 процентов продаж автомобилей, может пострадать раньше.

    Иногда возникало сопротивление налогам на электромобили на том основании, что они с экологической точки зрения предпочтительнее традиционных транспортных средств, работающих на газе, и, таким образом, создают меньше внешних эффектов.Хотя это верно — электромобили производят меньше чистых выбросов углерода, — это не учитывает единственную самую большую функцию текущего режима налогообложения моторного топлива (финансирование дорог) или самые большие внешние эффекты, связанные с вождением автомобилей (износ).

    На федеральном уровне налоги на моторное топливо весьма значительны. В этом году истекает срок действия текущего инструмента финансирования Трастового фонда, Закона о FAST, а это означает, что федеральные политики должны решить, как будет выглядеть будущее финансирование федеральных дорог (или, возможно, расходы).Для действительно долгосрочного решения по финансированию расходов на автомагистрали в Соединенных Штатах директивным органам следует рассмотреть альтернативы простому повышению ставки налога на моторное топливо или найти способ снизить общие затраты.

    В следующем разделе объясняется, почему налоги на моторное топливо требуют обновления, путем анализа динамики доходов от налога на моторное топливо, выраженных в центах на пройденную милю.

    Позвольте числам говорить

    Если мы посмотрим на простую метрику — государственный налог, взимаемый за VMT, проиллюстрированный ниже, — он показывает, что доходы были относительно стабильными в течение последних двух десятилетий, но резко снизились с 1970-х годов.

    Рисунок 2.

    Рост налоговых поступлений штата в расчете на VMT показывает, что большинство штатов с середины 1990-х годов постоянно повышали свои ставки налога на газ, чтобы не отставать от инфляции. Эта тенденция проиллюстрирована ниже.

    Рисунок 3.

    Картина несколько иная, если посмотреть на сборы федеральных налогов, ставки по которым в последние годы оставались неизменными.

    Рисунок 4.

    Федеральные доходы более нестабильны, чем доходы штата, поскольку после каждого повышения налогов наблюдается всплеск доходов, за которым следует снижение.Последний всплеск произошел в 1994 году (см. Диаграмму 4) и совпадает с последним повышением федерального налога на автомобили. Такое поведение согласуется с другими акцизными налогами на узкой основе, такими как налоги на сигареты. [15] После последнего повышения федеральных налогов наблюдается относительно стабильный рост доходов на милю пройденного пути в реальном выражении. Это можно объяснить тем, что потребители предпочитают более крупные автомобили: с начала 1980-х годов доля продаж внедорожников увеличилась. Фактически, с 1996 по 2018 год он вырос с 15 до 46 процентов.В то же время продажа автомобилей упала с 60% до 45% [16]. Кроме того, в период с 1985 по 2005 год потребление MPG в новых автомобилях фактически снизилось [17]. Это отрицательно повлияло бы на среднюю экономию топлива транспортного средства, поскольку более крупные автомобили получают меньше топлива на галлон, чем более легкие. (На Рисунке 7 показано историческое развитие MPG для автопарка.)

    Рисунок 5.

    Общий сбор налогов на газ показывает это снижение. Сборы федерального налога на газ в 2018 году составили 26 долларов.7 миллиардов. С поправкой на инфляцию, это будет примерно 17,7 миллиардов долларов в 1994 году (первый год после последнего повышения налога на газ). В тот год федеральное правительство фактически собрало 19,8 миллиарда долларов, что почти на 12 процентов больше. В сочетании с тем фактом, что расходы не уменьшились, эти цифры указывают на то, что система больше не соответствует принципу платы за пользование.

    Развитие общей налоговой нагрузки штата и федерального налога на топливо на VMT можно также проиллюстрировать путем расчета среднего налога, уплаченного (в долларах 2018 г.) на VMT легковыми автомобилями (не включая грузовики и внедорожники).В 1994 году, в первый год после последнего повышения федеральных налогов, легковой автомобиль в среднем стоил 20,7 миль на галлон, а водители платили 3,2 цента налога за VMT [18]. В 2018 году легковой автомобиль в среднем потреблял 24,4 мили на галлон, а водители платили 2,1 цента налога за VMT [19]. По данным Министерства транспорта, в 2018 году средний водитель проехал 13 476 миль, поэтому снижение налогового бремени приведет к разнице в ежегодных налоговых выплатах в размере 148 долларов США, если бы VMT оставалась постоянной в период с 1994 по 2018 год [20].

    Если разбить эти цифры на уровне штата и федеральном уровне, федеральное налоговое бремя на VMT составило 1.51 цент в 1994 году против 0,75 цента в 2018 году, а среднее налоговое бремя штата составило 1,72 цента в 1994 году по сравнению с 1,38 цента в 2018 году (все в долларах 2018 года) [21].

    На основе этого расчета, если предположить, что MPG вырастет до 27,5 MPG (улучшение на 1,5 процента в год в течение пяти лет) в ближайшие годы, а налоговые ставки останутся неизменными, налоговое бремя на VMT снизится с 2,1 цента до 1,84 цента (в долларах 2018 г.) . Такое снижение приведет к разнице примерно в 7,7 млрд долларов в сборах налогов в фонды штата и федеральные дорожные фонды.

    Учитывая, что расходы на автомагистрали не сократились вместе с доходами, поступления от налога на моторное топливо больше не соответствуют расходам. По оценкам CBO, у Трастового фонда закончатся деньги к концу 2021 года, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в течение первых пяти лет после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [22]. Важно отметить, что эти прогнозы были сделаны до блокирования коронавируса, и фактические доходы почти наверняка не будут соответствовать оценкам. [23]

    Рисунок 6.

    Картина не такая мрачная для государственных дорожных фондов. Судя по диаграмме 1, штаты лучше справляются с задачей удержания ставок на уровне инфляции, чем федеральное правительство. Тем не менее, как и федеральные доходы, на доход штата в расчете на VMT заметно влияют стандарты CAFE. Стандарты CAFE были впервые приняты в 1975 году и направлены на повышение экономии топлива. Рисунок 7 представляет собой график, показывающий ПНГ по типам транспортных средств по годам, который иллюстрирует большой скачок в конце 1970-х годов. Если бы еще один всплеск MPG случился из-за нормативных требований или технологических разработок, снижение выручки на VMT ускорилось бы.В настоящее время в рамках CAFE требуется увеличивать средний расход топлива на галлон на 1,5 процента в год до 2026 года. Повышение экономии топлива является положительным моментом, но мы должны признать, что это подрывает текущий режим финансирования дорог и требует, чтобы директивные органы скорректировали этот режим в дальнейшем.

    Рис. 7.

    Еще одно событие, которое может сделать нынешний налоговый план устаревшим, — это рост доли рынка электромобилей, что также можно рассматривать как положительный момент.Согласно одному отчету, к 2028 году электромобили составят 17,5% продаж в США, и это может иметь разрушительные последствия для налоговых сборов. [24]

    Кроме того, не указано, что стоимость обслуживания на милю росла с такой же скоростью, что и инфляция. Фактически, по данным CBO, в реальном выражении государственные закупки на содержание снизились на 9 процентов в период с 2003 по 2014 год, хотя номинальные расходы увеличились на 44 процента. [25] В то же время личный транспорт стал больше. Снижение цен на нефть с середины 1980-х до середины 2000-х привело к увеличению продаж внедорожников, которые тяжелее седанов, что привело к увеличению повреждений на дорогах.Вес является экспоненциальным фактором повреждения дороги. Например, 5-осный тракторный прицеп весом 80 000 фунтов наносит дороге такой же ущерб, как и 9600 автомобилей, даже если он весит всего в 20 раз больше. [26]

    Если сравнивать на международном уровне и учитывать колебания обменного курса, то с 2013 года американский налог на газ упал по сравнению с аналогами в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) [27].

    В 2017 году средняя ставка налога на газ в странах ОЭСР составляла 2,24 доллара за галлон, что примерно на 15 процентов ниже 2 долларов.62 в 2013 году. В 30 странах произошло снижение налоговых сборов на газ в долларах США. С 2013 года американский доллар повысился в цене по сравнению с другими валютами, включая валюту многих стран-членов ОЭСР — евро. Это приводит к снижению стоимости национального налога на газ в американских долларах, в результате чего снижение налогов на газ в странах ОЭСР выглядит более масштабным, чем оно было на самом деле. [28]

    Налогообложение автотранспортным средством пройденных миль

    Учитывая проблемы, с которыми сталкивается налог на моторное топливо, одним из решений, долгое время поддерживаемым многими экономистами, является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств.Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, гораздо ближе к улавливанию внешних эффектов и приближению затрат на содержание дороги для каждого водителя.

    Однако разработать справедливый и эффективный налог VMT будет непросто. Первый закон налогового письма заключается в том, что при выборе налоговой схемы есть компромиссы. Что касается налога VMT, выбор будет между простым, но менее эффективным налогом и сложным, но более эффективным налогом. Как простой, так и более сложный налог VMT могут показаться более рациональным выбором по сравнению с текущим налогом на газ, но, вероятно, повлечет за собой более высокие затраты на правоприменение для правительств, собирающих налоги.

    «Простое» решение

    Налог на VMT может быть введен либо путем взимания фиксированной платы за VMT, либо путем разработки усовершенствованной системы отслеживания с разными ставками для разных мест. Фиксированная плата за милю, основанная на весе транспортного средства, измеренном одометром, была бы самой простой версией налога VMT для администрирования и позволяет избежать большинства проблем с конфиденциальностью. Показания одометра можно проводить при ежегодных осмотрах или путем установки бортового блока (OBU), который передает данные VMT на центральный компьютер в электронном виде.

    Простая плата за VMT не будет одинаковой для всех типов транспортных средств, поскольку ее следует дифференцировать в зависимости от веса и количества осей. Повреждение дороги увеличивается с увеличением веса транспортного средства, но уменьшается в зависимости от количества осей. [29] Ставка, основанная на весе на ось, побуждает водителей грузовых автомобилей ограничивать вес на ось.

    Проблема с простым решением состоит в том, что простая ставка за VMT серьезно ограничивает способность налога правильно нацеливать налог, помимо простого VMT и веса на ось.Например, текущий вопрос о налоге на топливо, облагаемом налогом на использование дорог общего пользования (например, топливо, используемое на частных дорогах или для сельскохозяйственного оборудования), останется. Это также затрудняет обеспечение надлежащего распределения между состояниями.

    Например, в системе без отслеживания водители, которые живут в Мичигане, но работают в Иллинойсе, будут платить налог только в Мичигане, даже если они ездят и в Мичигане, и в Иллинойсе. Поскольку налог VMT работает как плата за пользование, необходимо разработать систему для обеспечения некоторых переводов между штатами и местностями.Это потенциально может быть достигнуто за счет использования стандартных данных трафика для приблизительного определения суммы, которую пригородные штаты причитают штатам назначения. Например, Вашингтон, округ Колумбия, ежедневно принимает сотни тысяч пассажиров из соседних штатов (в основном Мэриленд и Вирджиния), и ему следует компенсировать износ их инфраструктуры. В этом примере данные о пригородных поездках будут использоваться для расчета распределения доходов округу Колумбия из доходов, собранных штатами Мэриленд и Вирджиния.

    Другая проблема возникает, если штат вводит налог VMT, но не имеет федеральной налоговой системы, которую можно было бы использовать. В Орегоне, где реализуется пилотный проект OReGO, добровольная система GPS определяет только то, едет ли зарегистрированный автомобиль по общественной дороге в Орегоне. [30] Это означает, что штат продолжает собирать налоги на бензин со всех автомобилистов и предлагает налоговую скидку на уплаченные налоги на топливо. [31]

    Это пример одной проблемы с налогами VMT: они могут оказаться очень дорогими в администрировании и обеспечении соблюдения.Например, если каждый автомобилист обязан платить свои налоги правительству, фактическое число налогоплательщиков значительно вырастет по сравнению с сегодняшней системой. Налог на моторное топливо, напротив, очень прост и дешев [32].

    Одним из возможных решений этой проблемы может быть имитация способа, которым налогоплательщики платят налоги на газ в настоящее время: на насосе. Налог VMT может взиматься по доверенности путем привязки ставки моторного топлива к средней MPG для транспортных средств в штате (или на федеральном уровне), а также к инфляции.По сути, этот подход повлечет за собой уникальный вид инфляционной индексации налогов на газ, чтобы примерно приблизиться к собираемости доходов в рамках VMT. Это гарантировало бы, что ставки налога на моторное топливо будут соответствовать изменениям как в технологиях, так и в инфляции, и поддерживать центы, полученные на VMT. Такая система потенциально может взиматься с электромобилей путем взимания налога с заряда аккумуляторов, исходя из минимального расстояния, которое электромобиль может проехать при полной зарядке. [33] Другим вариантом может быть установка на заправочных станциях и в транспортных средствах систем, которые передают информацию VMT при заправке бака.Это позволило бы заправочным станциям собирать и перечислять налоги VMT, как сегодня, хотя потребовалось бы дооснащение транспортных средств способами, которые могли бы вызвать конфиденциальность и другие юридические проблемы. (Потенциально стандартная, более высокая ставка может применяться к автомобилям без такого устройства.)

    Обеспечение надлежащего налогообложения электромобилей за использование дорог также сделало бы транспортные налоги более справедливыми, поскольку доступ к дорогостоящим электромобилям больше не повлияет на налоговое бремя. В Вирджинии с 1 июля плата за использование шоссе (HUF) теперь взимается с экономичных транспортных средств (экономия топлива 25 миль на галлон или больше) и электромобилей.Плата за использование шоссе рассчитывается на основе ставки налога на газ на момент регистрации транспортного средства и среднего VMT в Вирджинии. Электромобили платят фиксированную плату (88,20 доллара в 2020 году), которая отражает 85 процентов суммы, уплачиваемой в виде налогов на моторное топливо средним водителем из Вирджинии. Для экономичных транспортных средств сбор рассчитывается так, чтобы отразить 85 процентов разницы между налогами на моторное топливо, уплачиваемыми с экономичных транспортных средств, и налогами на моторное топливо, уплачиваемыми транспортным средством, движущимся на 23,7 миль на галлон [34].

    Отслеживание GPS

    Если отслеживать как VMT, так и местоположение, можно будет провести различие между городскими и сельскими поездками.Хотя затраты на техническое обслуживание вождения в городе или за городом могут не сильно различаться, внешние эффекты, связанные с поездками по городу, могут быть выше: в частности, вклад в загрязнение воздуха и заторы. Отслеживание местоположения также позволит штатам взимать налоги со всех транспортных средств в пределах штата, независимо от того, в каком состоянии находится транспортное средство. Можно было бы привести аргумент, что более короткие поездки будут наказуемы при такой системе, но городские районы, подверженные заторам, выиграют от ограничения количества транспортных средств на дороге.

    Увеличение количества деталей, отслеживаемых системой, увеличивает эффективность налога. Эффективность возрастает, потому что основание налоговой ставки на нескольких параметрах будет стимулировать водителей водить машину только тогда, когда выгода от поездки перевешивает затраты. Хотя включение большего количества параметров в расчет налоговой ставки может дать некоторые положительные результаты, вероятно, к этому следует прибегать лишь до определенного момента. Слишком большое количество параметров приведет к усложнению налоговой структуры, что сделает ее менее прозрачной.

    Помимо повышения эффективности, слежение за GPS может решить проблему распределения, но только если все штаты внедряют систему. Если государство единолично взимает налог VMT, возникает ряд других проблем. Водители за пределами штата все равно должны будут облагаться налогом, но, вероятно, через другую систему. В Орегоне, даже при наличии системы GPS, местонахождение автомобиля якобы никогда не раскрывается никому, кроме водителя. [35] Это может решить некоторые проблемы конфиденциальности, но оставляет вопросы о том, как обращаться с драйверами за пределами штата.

    Проблемы конфиденциальности

    Помимо вопроса соответствия между штатами, существует озабоченность по поводу конфиденциальности данных, особенно если GPS использовался для отслеживания транспортных средств. Постоянная передача данных о местонахождении вашего автомобиля по понятным причинам непопулярна, особенно когда эта информация предоставляется государственному учреждению, у которого может быть меньше причин сопротивляться повестке в суд, чем, например, частной компании, такой как оператор сотовой связи. [36] Тем не менее, есть способы смягчить это. Например, если частное третье лицо будет собирать данные и владеть ими, личные данные будут храниться на расстоянии вытянутой руки от властей.Чтобы усилить защиту конфиденциальности, также должны быть строгие правила, регулирующие удаление данных и допустимое использование данных. Орегон реализует пилотный проект по налогам VMT, который требует удаления данных в течение 30 дней после сбора. [37] Использование GPS в Орегоне является добровольным, чтобы уменьшить проблемы с конфиденциальностью, хотя добровольная система может работать только параллельно с налогом на газ, что не является постоянным решением.

    Согласно анализу GAO, проведенному в 2012 году, согласно опросу государственных служащих Министерства транспорта штата, 45 из 51 (включая Д.С.) сказал, что решение проблем, связанных с конфиденциальностью, станет серьезной проблемой для разработки программы оплаты миль в их штате [38].

    Вопросы конфиденциальности заслуживают внимания и должны приниматься во внимание, даже если данные обрабатывались сторонней компанией. Информация от E-ZPass, электронной системы взимания платы за проезд, использовалась адвокатами по разводам для доказательства неверности супругов. [39]

    Проблема конфиденциальности — это немалая проблема. В 2012 году Верховный суд США постановил, что необоснованное GPS-слежение за транспортными средствами является неконституционным.[40] Разработка системы слежения, которая не противоречит Конституции, очевидно, является предпосылкой для использования слежения GPS.

    Таблица 1. Варианты реализации
    Метод отслеживания Тип Варианты КПД Проблемы конфиденциальности

    Одометр

    Руководство Limited Limited

    Бортовой измерительно-передающий ВМТ

    Автомат Limited Limited

    Плата на насосе

    Автомат Limited Limited

    GPS

    Автомат Многочисленные Многочисленные
    Источник: анализ автора.

    Что можно сделать в краткосрочной перспективе?

    Учитывая трудности, связанные с универсальным налогом VMT, одним из краткосрочных решений может быть введение простого налога VMT на коммерческие автомобили и электромобили. Коммерческие автомобили облагаются налогами VMT в четырех штатах (Кентукки, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Орегон) и некоторых других странах. [41] В Кентукки установлена ​​фиксированная ставка 2,9 цента за VMT для автопоездов весом более 60 000 фунтов. В Нью-Мексико, Нью-Йорке и Орегоне налог постепенно увеличивается в зависимости от веса транспортного средства (размер налога меняется по разным ставкам).Все четыре штата в основном взимают налог на основе периодических показаний одометра. [42]

    В США коммерческие автомобили часто отслеживаются, поскольку их налоговые платежи на дизельное топливо распределяются между штатами, через которые проезжают грузовики. Преобразование существующей системы в налог VMT могло бы сделать сбор налогов более эффективным, поскольку автотранспортным компаниям не пришлось бы иметь дело с распределением налоговых платежей между каждым штатом; это могло быть относительно автоматическим. Тракторные прицепы и грузовики большой грузоподъемности также вносят значительный вклад в общий дорожный ущерб, учитывая их вес.По данным CBO, федеральный налог в размере 5 процентов за милю на коммерческие грузовики увеличился бы в размере от 4 до 13 миллиардов долларов в 2017 году в зависимости от типа грузовиков и дорог, облагаемых налогом [43]. Другое решение может заключаться в расширении существующих систем взимания платы за проезд и дорожных сборов с упором на перегруженные районы.

    Соответствующие федеральные расходы приведут к повышению федеральной ставки

    Прогнозируется, что в течение следующего десятилетия расходы на

    превысят текущие доходы на 189 миллиардов долларов [44]. Эти прогнозы были сделаны до пандемии коронавируса, а это означает, что фактические цифры, вероятно, будут хуже.Если нынешняя структура сохранится, чтобы доходы соответствовали расходам, федеральная ставка должна была бы увеличиться на 12,6 цента до 31 цента за галлон и регулярно корректироваться с учетом увеличения затрат на содержание дорог [45].

    Простой федеральный налог на VMT, по данным на 2018 год, составит 1,4 цента за VMT, чтобы собрать достаточно доходов для оплаты расходов на шоссе (46 миллиардов долларов). Если налог VMT будет финансировать транзитный счет, как и налог на газ, расходы составят 55 миллиардов долларов, а ставка должна быть равна 1.7 центов за милю. Это средняя ставка для всех транспортных средств, но в идеале она должна быть ниже для легковых и выше для более тяжелых. Эта дифференциация будет учитывать разные затраты на содержание дорог, связанные с более тяжелыми транспортными средствами.

    Таблица 2 представляет собой пример того, как может выглядеть дифференциация ставок на основе информации о пробеге за 2018 год.

    Таблица 2. Пример дифференцированной налоговой ставки для различных типов транспортных средств
    Тип автомобиля VMT 2018 (в миллионах) Процент от общей суммы VMT Ставка налога за VMT Налоговые поступления (млрд)

    Легковой автомобиль

    2 897 083 89% 1.2 цента $ 34,8

    Мотоцикл

    20 076 1% 0,6 цента 0,12 долл. США

    Коммерческий трафик

    304 864 9% 6,5 центов $ 19,8

    Автобус

    18 303 1% 5 центов $ 0,92

    Итого

    3 240 327 100% 1.7 центов $ 55,6
    Источник: Транспортное бюро; расчеты автора.

    Примечание. К легковым автомобилям относятся как автомобили меньшего размера, так и внедорожники, фургоны и пикапы. Коммерческие перевозки включают как большие тракторные прицепы, так и грузовые автомобили меньшего размера. Итоги могут не совпадать из-за округления.

    Это пример дифференциации, основанный на определенных предположениях, который может быть уточнен.Более высокие ставки для автобусов и коммерческого транспорта представляют собой больший ущерб, нанесенный дорогам этими транспортными средствами, аналогично существующим дифференцированным ставкам на бензин и дизельное топливо. Мотоциклы получают самую низкую оценку, поскольку они причиняют наименьший ущерб и меньше всего способствуют возникновению заторов. Хотя числа будут разными для состояний, аналогичный расчет можно сделать для каждого состояния (см. Приложение A).

    Внедрение тарифной сетки, представленной в Таблице 2, будет означать увеличение налогов для потребителей и предприятий, поскольку она рассчитана для покрытия всего финансирования транспортировки, чего не покрывают текущие транспортные налоги.Это увеличение не происходит в вакууме и нанесет ущерб экономике в целом, а также приведет к несоразмерному налогообложению нижних квинтилей лиц, получающих доход. Для решения этих проблем любое повышение налога на газ или VMT лучше всего компенсировать снижением налога на равную сумму в долларах [46].

    Может быть, у федерального правительства есть другое решение: федеральные законодатели могли бы сократить расходы на шоссе и дополнить расходы на транспорт, поощряя инвестиции частного сектора через государственно-частные партнерства (P3).По данным CBO, доход от частных инвестиций будет вдвое выше, чем от федеральных. [47] P3 — это альтернатива традиционному государственному финансированию транспортных проектов, в котором местное, государственное или федеральное агентство сотрудничает с частной компанией, чтобы получить финансирование в обмен на новый источник дохода. Государственное агентство несет ответственность перед обществом.

    Частные инвестиции можно оформить несколькими способами, в том числе в виде платных дорог, что гарантирует инвестору поток доходов.В Мэриленде реализуется крупный проект P3 по строительству платных скоростных полос к I-495 и I-270. [48] Однако, согласно федеральному закону, не все дороги могут быть платными [49]. Следовательно, они также могут быть структурированы за счет регулярных платежей от государства частной компании, финансирующей проекты строительства автомагистралей.

    Учитывая финансовое положение, в котором оказались многие государства из-за пандемии коронавируса, государствам может потребоваться привлечь частные инвестиции для финансирования важнейших проектов.

    Как финансируются дороги сегодня

    Сумма государственных и местных расходов на дороги, покрываемых налогами на газ, дорожными сборами, сборами с пользователей и налогами с пользователей, широко варьируется в зависимости от штата.Для того, чтобы действительно соответствовать принципу льгот и идеальной плате за пользование, налоги, взимаемые с транспортных средств, будут достаточными для покрытия транспортных расходов. Однако это не так, как показано в Таблице 3:

    .
    Таблица 3. Минимальная сумма расходов на строительство автомагистралей, финансируемых за счет общих государственных налогов и сборов, 2017 финансовый год
    Государство Поступления от государственного и местного налога на транспорт Сумма, покрываемая общими налогами и сборами Доля государства в расходах на автомобильные дороги
    Алабама 941 715 000 долларов США $ 810 964 722 $ 1,752 679 722
    Аляска 184 319 000 долл. США $ 712 463 213 $ 896 782 213
    Аризона $ 1 097 747 000 $ 666 898 710 $ 1 764 645 710
    Арканзас $ 654 643 000 $ 887 667 811 $ 1 542 310 811
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США $ 1,619 201 541 $ 11 757 012 541
    Колорадо $ 1 566 620 000 $ 1 152 379 808 $ 2 718 999 808
    Коннектикут 725 253 000 долл. США $ 1 034 139 057 $ 1 759 392 057
    Делавэр 512 352 000 долл. США $ 153 673 299 $ 666 025 299
    Флорида 7 034 900 000 долл. США $ 2 287 321 032 $ 9 322 221 032
    Грузия 2 172 864 000 долл. США $ 852 092 920 $ 3 024 956 920
    Гавайи $ 553 374 000 –124 808 237 долл. США 428 565 763 долл. США
    Айдахо 596 359 000 долл. США –6 490 909 долл. США $ 589 868 091
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 3 255 343 903 долл. США $ 7 884 963 903
    Индиана 1 216 444 000 долл. США $ 247 113 131 $ 1,463,557,131
    Айова $ 1,337,942,000 $ 905 862 059 $ 2,243,804,059
    Канзас $ 843 606 000 691 120 606 долл. США $ 1,534,726,606
    Кентукки 976 893 000 долл. США $ 694 917 525 $ 1 671 810 525
    Луизиана 772 213 000 долл. США $ 910 504 860 $ 1,682,717,860
    Мэн 515 538 000 долл. США $ 282 888 627 $ 798 426 627
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США $ 411 279 513 $ 2,753,228,513
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США $ 1 032 237 393 3 203 963 393 долл. США
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 644 527 901 долл. США 3 198 089 901 долл. США
    Миннесота $ 1,889,662,000 $ 2 250 053 546 4 139 715 546 долл. США
    Миссисипи $ 617 654 000 614 281 435 долл. США 1 231 935 435 долл. США
    Миссури $ 1 063 727 000 $ 330 873 678 $ 1 394 600 678
    Монтана $ 365 114 000 57 464 775 долл. США 422 578 775 долларов США
    Небраска 583 223 000 долл. США $ 693 347 345 $ 1 276 570 345
    Невада $ 813 580 000 $ 842 529 761 $ 1,656,109,761
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США $ 173 921 212 $ 587 411 212
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США $ 468 005 098 $ 3 963 457 098
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США $ 55 834 218 $ 525 985 218
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США $ 2 734 180 484 $ 10 493 449 484
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США $ 892 549 259 $ 3 793 909 259
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США $ 1,145 820 931 $ 1 478 890 931
    Огайо 3 267 627 000 долл. США $ 1,418,611,434 4 686 238 434 долл. США
    Оклахома 1 516 947 000 долл. США 426 439 319 долл. США $ 1 943 386 319
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 404 003 095 долл. США 1 607 856 095
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 2 675 168 723 долл. США $ 8 098 673 723
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США $ 86 461 691 $ 248 369 691
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США $ 557 663 542 $ 1 604 096 542
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США $ 395 089 026 $ 712 743 026
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США –29 699 222 долл. США $ 1 369 599 778
    Техас $ 8 336 258 000 $ 3 547 167 602 $ 11 883 425 602
    Юта 705 139 000 долл. США $ 766 991 878 $ 1 472 130 878
    Вермонт 160 876 000 долл. США $ 252 869 379 413 745 379 долл. США
    Вирджиния $ 2 074 549 000 1 805 458 238 долл. США $ 3 880 007 238
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США $ 652 123 967 $ 3 695 124 967
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США $ 276 326 610 $ 778 373 610
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 3 002 610 882 долл. США $ 4 721 549 882
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 201 703 907 долл. США 415 733 907 долл. США
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 214 086 702 долл. США $ 291 006 702
    U.С. Итого 95 412 187 000 долл. США $ 46 033 237 000 141 445 424 000 долл. США
    Источник: расчеты автора из Бюро переписи населения США, Финансов штатов и местных органов власти и Федерального управления шоссейных дорог.
    Примечание. Выручка включает налоги на моторное топливо, налоги на автотранспортные средства и дорожные сборы.

    Почти каждый штат тратит на автомагистрали больше, чем собирает в виде целевых доходов из федеральных, государственных и местных источников.Исключение составляют только Гавайи, Айдахо и Теннесси. Это означает, что остальные расходы покрываются за счет налоговых поступлений, не связанных с транспортировкой (см. Таблицу 3), собираемых с людей, которые не могут пользоваться дорогами или деятельностью, не связанной с использованием дорог.

    Можно привести аргумент, что каждый получает выгоду от хорошо обслуживаемой сети дорог, например, для перевозки товаров по стране, и поэтому каждый должен вносить свой вклад. Однако для потребителей стоимость транспортировки перекладывается на цену, которую они платят за эти товары.Это несоответствие между доходами и расходами противоречит принципу платы за пользование и ограничивает эффективность налогов на транспорт, удерживая искусственно низкую цену за вождение.

    Однако эти цифры не отражают всей картины. В общей сложности 25 штатов направляют значительную часть доходов, полученных от налогов на моторное топливо, на несвязанные программы расходов, такие как образование (Канзас и Техас), туризм (Юта) или охрана дикой природы (Флорида) [50]. Эта практика еще больше размывает понятие налогов на моторное топливо как платы с пользователей.

    Рисунок 8 — это карта, показывающая процент расходов штата на шоссе, которые могут быть покрыты за счет выделенных средств. В 48 смежных штатах Теннесси может полностью покрывать расходы за счет доходов от перевозки (100 процентов), в то время как Северная Дакота получает только менее четверти доходов, необходимых для оплаты транспортных расходов (23 процента).

    Рисунок 8.

    Для решения проблемы некоторые штаты находят другие источники финансирования помимо налогов на моторное топливо.Например, с 2012 года Арканзас выделил часть общего налога с продаж (0,5 процента от ставки) на дороги и мосты. Срок действия этого налога истекает в 2022 году, но в этом году избиратели должны решить, сделать ли его постоянным. [51] Если законодатели Арканзаса захотят придерживаться принципа льгот, было бы целесообразно повысить доход за счет налогов, связанных с транспортировкой.

    Федеральные фонды распределяются между штатами в соответствии с формулой, определенной в соответствии с Законом о FAST. Формула включает факторы доли каждого штата в полосах движения федеральных дорог помощи, миль транспортных средств, пройденных по федеральным автомагистралям помощи, и количества погибших в федеральной системе помощи.Закон также гарантирует, что любой штат получит 95 центов на доллар, внесенный в Целевой фонд автомобильных дорог жителями штата.

    В таблице 4 перечислены суммы, выделенные каждому штату на проекты шоссе от федерального правительства в 2017 финансовом году.

    Таблица 4. Федеральное правительство субсидирует расходы штата на строительство автомагистралей на сумму более 40 миллиардов долларов
    (Финансирование федеральных автомобильных дорог штатом, 2017 финансовый год)
    Государство Федеральная поддержка
    Алабама $ 780 395 278
    Аляска $ 515 767 787
    Аризона 752 604 290
    Арканзас $ 532 561 189
    Калифорния $ 3 775 361 459
    Колорадо 550 041 192 долл. США
    Коннектикут $ 516 638 943
    Делавэр $ 174 000 701
    Флорида $ 1 948 889 968
    Грузия $ 1,328,160,080
    Гавайи $ 173 975 237
    Айдахо 294 207 909 долл. США
    Иллинойс $ 1,462,439,097
    Индиана $ 980,122 869
    Айова $ 505 524 941
    Канзас $ 388 712 394
    Кентукки $ 683 445 475
    Луизиана $ 721 940 140
    Мэн $ 189 877 373
    Мэриленд $ 618 136 487
    Массачусетс $ 624 728 607
    Мичиган $ 1,083,010,099
    Миннесота $ 670 744 454
    Миссисипи $ 497 487 565
    Миссури $ 973 780 322
    Монтана 422 038 225 долл. США
    Небраска $ 297 314 655
    Невада 373 512 239 долл. США
    Нью-Гэмпшир $ 169 952 788
    Нью-Джерси $ 1 027 035 902
    Нью-Мексико $ 377 737 782
    Нью-Йорк $ 1,726,595,516
    Северная Каролина $ 1 072 800 741
    Северная Дакота $ 255 373 069
    Огайо $ 1 378 785 566
    Оклахома $ 652 363 681
    Орегон 514 134 905 долл. США
    Пенсильвания $ 1,687 703 277
    Род-Айленд $ 224 957 309
    Южная Каролина $ 688 789 458
    Южная Дакота $ 290 082 974
    Теннесси $ 869 218 222
    Техас $ 3 812 222 398
    Юта $ 357 179 122
    Вермонт $ 208 763 621
    Вирджиния $ 1 046 743 762
    Вашингтон $ 697 316 033
    Западная Вирджиния 449 523 390 долл. США
    Висконсин $ 773 964 118
    Вайоминг $ 263 516 093
    Округ Колумбия $ 164 126 298
    Итого 40 544 305 000 долл. США
    Источник: Федеральное управление шоссейных дорог, «Распределение федеральных средств», 8 мая 2020 г., https: // www.fhwa.dot.gov/policyinformation/statistics/2018/fa4.cfm.

    Заключение

    Налоги на автомобильные мили могут оказаться более устойчивой заменой налогов на моторное топливо в будущем. Вместо того, чтобы использовать топливо в качестве прокси для использования дорог, при налогообложении фактического использования лучше соблюдается принцип льгот и гарантируется, что налог действует как плата за пользование. Дифференцированный налог VMT, зависящий от места вождения и, возможно, даже времени в пути, также может более точно отразить внешние эффекты, связанные с транспортом.

    Предполагается, что на федеральном уровне в Целевом фонде автомобильных дорог закончатся к концу следующего года. По-прежнему маловероятно, что федеральный налог VMT может быть введен в качестве замены налогов на моторное топливо в ближайшее время. Необходимо разработать более краткосрочное решение, которое фиксирует трастовый фонд, будь то реформа расходов, реформа финансирования или их комбинация.

    На государственном уровне существует аналогичная проблема, но она не столь актуальна. По мере того, как автомобили продолжают экономить топливо, а электромобили становятся все более распространенными, налог VMT представляет собой естественное решение для финансирования дорожных проектов в будущем.В штатах возникают дополнительные сложности в отношении водителей, выезжающих за пределы штата, если не существует федеральной системы.

    Как на федеральном уровне, так и на уровне штата, введение налога VMT требует от законодателей принятия трудных решений относительно компромиссов. Существенные проблемы, связанные с конфиденциальностью, должны быть решены против стремления к целевым, справедливым и эффективным налогам. Хорошим вариантом повышения компетентности властей в этой системе было бы введение налогов VMT на коммерческие грузовые автомобили. Эти автомобили вызывают большую часть повреждений на дорогах, и проблемы с конфиденциальностью ограничены, поскольку автомобили часто уже отслеживаются.


    Приложение: Ставки государственного налога VMT

    В следующей таблице представлены налоговые ставки VMT для каждого штата, которые принесут ту же сумму дохода, что и текущие государственные и местные налоги на моторное топливо, налоги на лицензии на автомобили и сборы за шоссе. Они не проводят надлежащей разграничения между тяжелыми и легкими автомобилями.

    Государство Поступления от транспортного налога (2018) миль транспортных средств, пройденных в 2018 году (в миллионах) Средняя налоговая ставка за милю
    Алабама 941 715 000 долларов США 71 167 0 руб.013
    Аляска 184 319 000 долл. США 5,487 0,034 доллара США
    Аризона $ 1 097 747 000 66,145 0,017 $
    Арканзас $ 654 643 000 36,675 0,018 $
    Калифорния 10 137 811 000 долл. США 348 796 0,029 $
    Колорадо $ 1 566 620 000 53,954 0 руб.029
    Коннектикут 725 253 000 долл. США 31 596 0,023 $
    Делавэр 512 352 000 долл. США 10 179 0,050 $
    Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 3 691 0,021 $
    Флорида 7 034 900 000 долл. США 221 816 0,032 доллара США
    Грузия 2 172 864 000 долл. США 131 456 0 руб.017
    Гавайи $ 553 374 000 10 887 0,051 $
    Айдахо 596 359 000 долл. США 17 709 0,034 доллара США
    Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 107,954 0,043 $
    Индиана 1 216 444 000 долл. США 81 529 0,015 $
    Айова $ 1,337,942,000 33 282 0 руб.040
    Канзас $ 843 606 000 32,190 0,026 $
    Кентукки 976 893 000 долл. США 49 544 0,020 $
    Луизиана 772 213 000 долл. США 50 045 0,015 $
    Мэн 515 538 000 долл. США 14 784 0,035 $
    Мэриленд 2 341 949 000 долл. США 59 775 0 руб.039
    Массачусетс 2 171 726 000 долл. США 66,772 0,033 $
    Мичиган 2 553 562 000 долл. США 102 398 0,025 $
    Миннесота $ 1,889,662,000 60 438 0,031 $
    Миссисипи $ 617 654 000 40 730 0,015 $
    Миссури $ 1 063 727 000 76 595 0 руб.014
    Монтана $ 365 114 000 12 700 0,029 $
    Небраска 583 223 000 долл. США 20 975 0,028 $
    Невада $ 813 580 000 28 319 0,029 $
    Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США 13 776 0,030 $
    Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 77 539 0 руб.045
    Нью-Мексико 470 151 000 долл. США 27 288 0,017 $
    Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США 123 510 0,063 $
    Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США 121,127 0,024 $
    Северная Дакота 333 070 000 долл. США 9 856 0,034 доллара США
    Огайо 3 267 627 000 долл. США 114,474 0 руб.029
    Оклахома 1 516 947 000 долл. США 45 433 0,033 $
    Орегон 1 203 853 000 долл. США 36 848 0,033 $
    Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 102,109 0,053 $
    Род-Айленд 161 908 000 долл. США 8 009 0,020 $
    Южная Каролина 1 046 433 000 долл. США 56 801 0 руб.018
    Южная Дакота 317 654 000 долл. США 9 719 0,033 $
    Теннесси 1 399 299 000 долл. США 81 321 0,017 $
    Техас $ 8 336 258 000 282 037 0,030 $
    Юта 705 139 000 долл. США 32 069 0,022 $
    Вермонт 160 876 000 долл. США 7 346 0 руб.022
    Вирджиния $ 2 074 549 000 85 336 0,024 $
    Вашингтон 3 043 001 000 долл. США 62,367 0,049 $
    Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США 19 447 0,026 $
    Висконсин 1 718 939 000 долл. США 65 885 0,026 $
    Вайоминг 214 030 000 долл. США 10 438 0 руб.021
    Источник: Бюро переписи населения США; Федеральное управление автомобильных дорог; расчеты автора.

    [1] Лиз Мальм, «Когда в вашем штате был введен налог на газ?» Налоговый фонд, 30 июля 2015 г., https://taxfoundation.org/when-did-your-state-enact-its-gas-tax/.

    [2] Карл Дэвис, «Сколько времени прошло с тех пор, как в вашем штате был повышен налог на газ?» Институт налоговой и экономической политики, 26 февраля 2020 г., https://itep.org/how-long-has-it-been-since-your-state-raised-its-gas-tax-maps/.

    [3] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.», 19 марта 2020 г., https://www.cbo.gov/system/files/2020-03/51300- 2020-03-Highwaytrustfund.pdf.

    [4] Роберт С. Кирк и Уильям Дж. Маллет, «Финансирование и финансирование автомобильных дорог и общественного транспорта», Исследовательская служба Конгресса, 11 мая 2020 г., https://fas.org/sgp/crs/misc/R45350.pdf .

    [5] Лиз Мальм, «Когда ваше государство ввело налог на газ?»

    [6] Американский институт нефти, «Налоги на бензин», июль 2020 г., https: // www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Taxes-Charts-July-2020.pdf.

    [7] Там же.

    [8] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ», Налоговый фонд, 12 февраля 2018 г., https://taxfoundation.org/electric-vehicles-gas-tax/ .

    [9] Сюда входят как прямые пользователи, такие как водители, так и люди, которые косвенно получают выгоду от автомагистралей и дорожной инфраструктуры (например, цепочки поставок и транспортировка товаров и услуг), что отразится на рыночных ценах.

    [10] Министерство транспорта США, «Средняя корпоративная экономия топлива», 31 марта 2020 г.,

    https://www.nhtsa.gov/laws-regulations/corporate-average-fuel-economy.

    [11] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ».

    [12] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Outlook 2020», январь 2020 г., стр. 96, https://www.eia.gov/outlooks/aeo/pdf/aeo2020.pdf.

    [13] Лаура Блисс, «Должны ли водители электромобилей платить за милю?» Bloomberg, 23 июля 2019 г., https: // www.bloomberg.com/news/articles/2019-07-23/why-charging-electric-cars-for-road-use-is-tricky.

    [14] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей», по состоянию на 9 июля 2020 г., https://evadoption.com/ev-sales/ev-sales-forecasts/.

    [15] Ульрик Боэзен и Том ВанАнтверп, «Насколько стабильны поступления от налога на сигареты?» Налоговый фонд, 9 июля 2020 г.,

    https://taxfoundation.org/cigarette-tax-revenue-tool/.

    [16] Майк Монтичелло, «Любимые автомобили Америки: внедорожники», Consumer Reports. , февраль.28, 2017, https://www.consumerreports.org/suvs/americas-favorite-cars-suvs/; Джерри Эдгертон, «Внедорожники убирают седаны с американских дорог», CBS News , , 3 мая 2018 г., https://www.cbsnews.com/news/suvs-are-running-sedans-off-the-american- дороги /; и Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной промышленности 2019», март 2020 г., 6, https://nepis.epa.gov/Exe/ZyPDF.cgi?Dockey=P100YVK3.pdf.

    [17] Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной отрасли за 2019 г.», 8.

    [18] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Review 2012», 27 сентября 2012 г.,

    https://www.eia.gov/totalenergy/data/annual/showtext.php?t=pTB0208.

    [19] Управление энергетической информации США, «Light-Duty Vehicles, Short Wheelbase Fuel Economy, Annual», по состоянию на июль 2020 г., https://www.eia.gov/opendata/qb.php?category=711246&sdid=TOTAL.PCFRRUS .A.

    [20] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям.Плата за проезд исключена из расчета. Постоянный VMT используется для иллюстрации разницы в налоговых доходах, собранных на VMT.

    [21] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям. Плата за проезд исключена из расчета.

    [22] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей — базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.».

    [23] Ульрик Боэсен, «Поступления от налога на газ упадут по мере снижения трафика на 38 процентов», Налоговый фонд, март.31, 2020,

    https://taxfoundation.org/gas-tax-revenue-decline-as-traffic-drops/.

    [24] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей».

    [25] Бюджетное управление Конгресса, «Государственные расходы на транспорт и водную инфраструктуру, 1956–2014», март 2015 г., 1, https://www.cbo.gov/sites/default/files/114th-congress-2015-2016. /reports/49910-infrastructure.pdf.

    [26] Генеральный контролер США, «Чрезмерный вес грузовика: дорогое бремя, которое мы больше не можем поддерживать», 16 июля 1979 г., 23, https: // www.gao.gov/assets/130/127292.pdf.

    [27] Гаррет Уотсон, «Насколько высоки налоги на газ в других странах?» Налоговый фонд, 2 мая 2019 г.,

    https://taxfoundation.org/oecd-gas-tax/.

    [28] Гарретт Уотсон, «Налог на газ в Америке еще больше упал по сравнению с аналогами из ОЭСР при контроле обменных курсов», Налоговый фонд, 24 мая 2019 г., https://taxfoundation.org/federal-gas-tax-falls-behind-oecd -перс /.

    [29] Бюджетное управление Конгресса, «Свидетельство Джозефа Кайла: Целевой фонд автомобильных дорог и оплата автомобильных дорог», 17 мая 2011 г., стр. 31, https: // www.cbo.gov/sites/default/files/112th-congress-2011-2012/reports/05-17-highwayfunding.pdf.

    [30] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы», по состоянию на 21 июля 2020 г., https://www.myorego.org/get-started/#faq.

    [31] Эта система требует, чтобы автомобилисты сохраняли квитанции о покупке топлива, чтобы гарантировать точность налогового кредита, хотя это не является обязательным. См. OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [32] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programs: Issues and Options», May 2020, 6, https: // www.cbo.gov/system/files/2020-05/56346-CBO-Highway-Reauthorization.pdf.

    [33] Необходимо разработать решение для домашних зарядных станций.

    [34] С 2022 года Вирджиния планирует ввести дополнительный налог VMT для владельцев транспортных средств, облагаемых сбором за использование автомагистралей. §§ 46.2-770, 46.2-771, 46.2-772 и 46.2-773 Кодекса штата Вирджиния.

    [35] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

    [36] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд для автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность платы за пробег для определенных транспортных средств», декабрь 2012 г., 19, https: // www.gao.gov/assets/660/650863.pdf.

    [37] Законодательное собрание Орегона, «Законопроект Сената 810», https://gov.oregonlive.com/bill/2013/SB810/.

    [38] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», 19.

    [39] Крис Ньюмаркер, «E-ZPass регистрирует мошенников в суде о разводе», Associated Press, 10 августа 2007 г., http://www.nbcnews.com/id/20216302/ns/technology_and_science-tech_and_gadgets/t/ e-zpass-records-out-cheaters-разводный суд /.

    [40] США против Джонса, 565 U.S. 400 (2012), https://supreme.justia.com/cases/federal/us/565/400/.

    [41] Бюджетное управление Конгресса, «Вопросы и варианты налога на мили транспортных средств, проезжаемых коммерческими грузовиками», октябрь 2019 г., 5, https://www.cbo.gov/system/files/2019-10/55688-CBO -VMT-Tax.pdf.

    [42] Там же.

    [43] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programs: Issues and Options», 8.

    [44] Там же, 5.

    [45] Согласно CBO, увеличение налога на газ на 1 цент увеличивает доход на 1 доллар.5 миллиардов за 10 лет. См. Бюджетное управление Конгресса, «Доверительный фонд автомобильных дорог и программы обработки наземного транспорта в федеральном бюджете , » 11 июня 2014 г., http://www.cbo.gov/sites/default/files/45416-TransportationScoring. pdf.

    [46] Кайл Померло, «Варианты ремонта дорожного трастового фонда», Tax Foundation, 5 марта 2015 г.,

    https://taxfoundation.org/options-fix-highway-trust-fund/.

    [47] Скотт А. Ходж, «Предупреждения CBO о влиянии федеральных инвестиций», Налоговый фонд, 17 июня 2020 г., https: // taxfoundation.org / Federal-Infrastructure-Bill-CBO-Effects-of-Federal-Investment /.

    [48] Джим Парсонс, «Мэриленд составляет шортлисты четырех команд для запланированного проекта шоссе P3 стоимостью 11 млрд долларов», Engineering News-Record, , 20 июля 2020 г., https://www.enr.com/articles/49743-maryland-shortlists -Четыре-Команды-Проекта-Шоссе-11б-р3.

    [49] Федеральное управление шоссейных дорог, «Почему межгосударственная система включает платные дороги?» 8 сентября 2017 г., https://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/tollroad.cfm.

    [50] Барух Фейгенбаум и Джо Хиллман, «Сколько денег от налогов на газ отвлекают государства от дорог», Reason Foundation, 30 июня 2020 г., https://reason.org/policy-brief/how-much-gas-tax -деньги-штаты-отвлечь-от-дорог / # нью-йорк-диверсий.

    [51] Ballotpedia, «Поправка о продолжении налога с продаж в Арканзасе (2020)», по состоянию на 27 июля 2020 г., https://ballotpedia.org/Arkansas_Transportation_Sales_Tax_Continuation_Amendment_(2020).

    Управление информации о дорожной политике — Политика

    U.С. Департамент транспорта
    Федеральное управление автомобильных дорог
    1200 New Jersey Avenue, SE
    Вашингтон, округ Колумбия 20590
    202-366-4000


    Управление информации о дорожной политике (OHPI) — Налог на использование тяжелых транспортных средств

    Финансирование дорожных программ нашей страны и выравнивание игрового поля

    Что такое HVUT и


    Кто должен это платить?

    Налог на использование тяжелых транспортных средств или HVUT — это ежегодный сбор, взимаемый с тяжелых транспортных средств. эксплуатируемых на дорогах общего пользования с зарегистрированной полной массой, равной или превышающей 55000 фунтов.Полная налогооблагаемая масса транспортного средства определяется путем прибавления:

    .
    • фактическая масса автомобиля без снаряжения, полностью оборудованного для обслуживания
    • фактическая масса без груза полностью оборудованных прицепов или полуприцепов. для обслуживания, обычно используемого в сочетании с автомобилем, и
    • вес максимальной нагрузки, обычно переносимой на транспортном средстве и на любые прицепы или полуприцепы, обычно используемые в сочетании с транспортным средством

    Если налогооблагаемый вес брутто составляет от 55 000 до 75 000 фунтов, HVUT составляет 100 долларов США, плюс 22 доллара за 1 000 фунтов свыше 55 000 фунтов.Для автомобилей весом более 75000 фунтов, максимальная HVUT составляет 550 долларов в год. Таблица ниже иллюстрирует эти категории.

    Полная налогооблагаемая масса Ставки налога на использование тяжелых транспортных средств
    Менее 55000 фунтов Без налога
    55000-75000 фунтов 100 долларов США плюс 22 доллара США за 1 000
    фунтов свыше 55000 фунтов
    Более 75000 фунтов 550 долларов США

    Есть ряд групп, которые получают освобождение от HVUT, в том числе:

    • Федеральное правительство
    • Государственные или местные органы власти, включая округ Колумбия
    • Американский Красный Крест
    • Некоммерческие добровольные пожарные части, ассоциации скорой помощи или службы спасения отряды
    • правительства племен индейцев (для транспортных средств, используемых в основных племенных органах власти) функции)
    • Органы общественного транспорта

    Есть также ряд транспортных средств, освобожденных от HVUT:

    • Коммерческие автомобили, проезжающие менее 5000 миль в год
    • Сельскохозяйственные машины, проезжающие менее 7500 миль в год
    • Транспортное средство, не относящееся к дорожным автотранспортным средствам — e.г., мобильная техника для функций, не связанных с транспортировкой, автомобили, специально разработанные для бездорожья транспортные и нетранспортные прицепы и полуприцепы
    • Квалифицированные автомобили для сбора крови, используемые квалифицированными организациями по сбору крови

    От перевозчиков, освобожденных от уплаты налогов, может потребоваться подать налоговые формы в IRS или уведомить местное управление автотранспорта (DMV) заявленного льготного статуса.

    Подробнее Информация

    Ссылка на форму IRS 2290: http: // www.irs.gov/pub/irs-pdf/f2290.pdf
    Ссылка на сайт к форме 2290 IRS: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i2290.pdf

    Вернуться к началу

    Последнее изменение страницы: 23 июня 2020 г.

    Транзитный налог с продаж и налог на использование

    В Техасе шесть столичных транспортных властей ( MTA ), два городских транзитных департамента ( CTD ), одно окружное управление транзита ( CTA ) и один расширенный транспортный округ ( ATD ), которые взимают налог с продаж и использования.Эти органы, соответствующие налоговые ставки, а также участвующие города и районы в каждой транзитной зоне показаны ниже.

    Austin MTA
    • Местный код -3227999
    • Ставка — 1% (.010000)
    • Действующий — 1 июля 1985 г.
    • Города и районы-участники:
      • Остин
      • Джонстаун
      • Лаго Виста
      • Леандер
      • Усадьба
      • Поинт Венчур
      • Сан-Леанна
      • Некорпоративная область южного округа Уильямсон, включая Андерсон-Милл, Джолливилль и Понд-Спрингс.
      • Части некорпоративного северо-западного, центрального и северо-восточного округа Трэвис.
      • Следующие города вышли из MTA:
        • West Lake Hills с 30 сентября 1988 г.
        • Rollingwood с 31 марта 1989 г.
        • Cedar Park с 30 июня 1999 года.
        • Pflugerville с 30 июня 2000 г.
        • Volente с 30 сентября 2017 г.
      • The Travis County ESD 14 отозвана с 30 июня 2017 года.
    Corpus Christi MTA
    • Местный код — 3178998
    • Ставка — 1/2% (0,005000)
    • Действующий — 1 января 1986 г.
    • Города и районы-участники:
      • Агуа Дульсе
      • Епископ
      • Corpus Christi
      • Дрисколл
      • Григорий
      • Порт-Аранзас
      • Робстаун
      • Сан-Патрисио
      • Некорпоративные районы округа Нуэсес.
    Dallas MTA
    • Местный код -3057994
    • Ставка — 1% (.010000)
    • Действующий — 1 января 1984 г.
    • Города и районы-участники:
      • Эддисон
      • Кэрроллтон
      • Кокрелл-Хилл
      • Даллас
      • Филиал фермеров
      • Гирлянда
      • Гленн Хайтс
      • Хайленд-Парк
      • Ирвинг
      • Plano
      • Ричардсон
      • Роулетт
      • Университетский парк
    Denton County CTA
    • Местный код -3061774
    • Ставка — 1/2% (.005000)
    • Действующий — 1 января 2004 г.
    • Города и районы-участники:
      • Дентон
      • Хайленд Виллидж
      • Льюисвилл
    Эль-Пасо CTD
    • Местный код -3071889
    • Ставка — 1/2% (.005000)
    • Действующий — 1 апреля 1988 г.
    • Города и районы-участники:
    Fort Worth MTA
    • Местный код -32 20996
    • Ставка — 1/2% (0,005000)
    • Действующий — 1 апреля 1984
    • Города и районы-участники:
      • Голубой курган
      • Форт-Уэрт
      • Город Ричленд-Хиллз вышел из состава MTA Форт-Уэрта с 31 марта 2019 г.
    Houston MTA
    • Местный код -3101990
    • Ставка — 1% (.010000)
    • Действующий — 1 октября 1978 г.
    • Города и районы-участники:
      • Беллэр
      • Bunker Hill Village
      • Эль-Лаго
      • Деревня Хедвиг
      • Hilshire Village
      • Хьюстон
      • Скромный
      • Хантерс Крик Виллидж
      • Кэти
      • Миссури Сити
      • Пайни-Пойнт-Виллидж
      • Саутсайд Плейс
      • Spring Valley
      • Тейлор Лейк-Виллидж
      • West University Place
      • Некорпоративные области юго-запада и северо-запада округа Харрис, включая Баммел, Сайпресс, Хокли, Хафсмит, Кляйн, Сацума, Вестфилд и часть Спринг в округе Харрис.Часть поселка Вудлендс на северо-западе округа Харрис не входит в состав Хьюстонского MTA.
    Laredo CTD
    • Местный код -3240885
    • Ставка — 1/4% (.002500)
    • Действующий — 1 июля 1991 г.
    • Города и районы-участники:
    Сан-Антонио ATD
    • Код города -3015664
    • Ставка — 1/4% (.002500)
    • Действующий — 1 апреля 2005 г.
    • Города и районы-участники:
    Сан-Антонио MTA
    • Код города -3015995
    • Ставка — 1/2% (0,005000)
    • Действующий — 1 января 1978 г.
    • Города и районы-участники:
      • Аламо Хайтс
      • Балконс Хайтс
      • Замковые холмы
      • Китайская роща
      • кеды Converse
      • Эльмендорф
      • Кирби
      • Леон Вэлли
      • Парк Олмос
      • Сент-Хедвиг
      • Сан-Антонио
      • Дубы Сэнди
      • Парк Шавано
      • Террелл Хиллз
      • Некорпоративные районы округа Бексар.
      • Город Fair Oaks Ranch вышел из состава MTA Сан-Антонио с 30 сентября 2008 года.
      • Город Фон Орми вышел из состава MTA Сан-Антонио с 30 сентября 2009 года.

    Если у вас есть вопросы о местных продажах и информации о налоговых ставках, свяжитесь с нами по электронной почте [email protected]

    Транспортный Налоговый Центр | Налоговая служба

    Что нового

    • Задержки обработки бумажных форм 2290 и ускоренных запросов на копии Приложения 1
      Из-за пандемии мы столкнулись с задержками в обработке бумажных форм федерального акцизного налога, включая Форму 2290 и срочные запросы Приложения 1, отправленные по факсу.Несмотря на то, что объем невыплаченных возвратов был сокращен, мы по-прежнему работаем как можно быстрее, чтобы решить оставшиеся запасы. Дополнительную информацию см. В Приложении 1 «Копии поданных форм 2290 » ниже. Не подавайте дубликаты форм, но для будущих документов мы рекомендуем налогоплательщикам учитывать простоту, удобство и скорость подачи форм 720, 2290 и 8849
    • в электронном виде.
    • Теперь вы можете использовать кредитную или дебетовую карту для оплаты налога на использование большегрузных транспортных средств.См. Информацию в разделе « Готовы подать? Вот как »ниже.

    • Нужно ли мне платить налог за использование большегрузных транспортных средств? — это короткое интерактивное собеседование, которое поможет вам определить, требуется ли вам платить налог за пользование автомагистралью с автомашины по шоссе.

    Важные напоминания

    Налог на использование большегрузных транспортных средств

    Любой, кто зарегистрировал или должен зарегистрировать тяжелый шоссейный автотранспорт с облагаемой налогом полной массой 55 000 фунтов или более на свое имя во время первого использования на дорогах общего пользования в течение отчетного периода, должен заполнить форму 2290 «Тяжелое шоссейное транспортное средство». Используйте налоговую декларацию.

    Сроки подачи

    Сезон подачи заявок для подателей формы 2290 — с 1 июля по 30 июня. Крайний срок подачи формы 2290 зависит от месяца, в который вы впервые используете облагаемое налогом транспортное средство на дорогах общего пользования в течение отчетного периода.

    • Для автомобилей, которые вы впервые использовали на шоссе общего пользования в июле, заполните форму 2290 в период с 1 июля по 31 августа.
    • Налог за текущий регистрационный сезон будет пропорционально распределен для транспортных средств, которые вы впервые используете на дорогах общего пользования после июля.Подайте форму 2290 до последнего дня месяца, следующего за месяцем, в котором вы впервые использовали транспортное средство на дороге общего пользования. См. «Когда подавать форму 2290» для получения более подробной информации.

    Регистрация транспортного средства

    Срок подачи заявок не привязан к дате регистрации транспортного средства. Независимо от даты продления регистрации транспортного средства, налогоплательщики должны подать форму 2290 до последнего дня месяца, следующего за месяцем, когда налогоплательщик впервые использовал транспортное средство на шоссе общего пользования в течение налогового периода.

    Готовы подать? Вот как

    • Соберите информацию
      • Идентификационный номер работодателя . Вы не можете использовать свой номер социального страхования. Если у вас еще нет EIN, подайте заявку сейчас; нам потребуется около четырех недель, чтобы установить ваш новый EIN в наших системах.
      • Используйте в своей форме 2290 то же имя, которое было присвоено вам с вашим EIN. Ваше имя в форме 2290 должно соответствовать вашему EIN.
      • Идентификационный номер автомобиля каждого автомобиля.
      • Налогооблагаемая полная масса каждого автомобиля. Используйте таблицу расчета налогов на второй странице формы 2290, чтобы рассчитать ваш налог на основе налогооблагаемой массы брутто каждого транспортного средства.
    • Файл
      • Электронный файл . Требуется, если вы указываете 25 или более транспортных средств в форме 2290, рекомендуется для всех для более быстрой обработки; Вы можете получить Schedule 1 с водяными знаками в течение нескольких минут. Чтобы избежать проблем, убедитесь, что водяной знак в вашем Приложении 1 читаем, прежде чем отправлять его в департамент автотранспортных средств вашего штата.Возможно, вам придется перепечатать свежими чернилами или на другом принтере, чтобы водяной знак был разборчивым.
      • Заполните и отправьте по почте Форму 2290. См. Инструкцию по Форме 2290, , чтобы узнать правильный почтовый адрес. Ожидайте, что вы получите Приложение 1 с печатью в течение 6 недель после того, как мы получим вашу форму 2290.
    • Оплата

    Необходимо подать и уплатить налог за использование большегрузных транспортных средств за предыдущие налоговые периоды?

    Если по какой-либо причине вам необходимо заполнить форму 2290 и заплатить налог на использование большегрузных транспортных средств за предыдущие налоговые периоды , посетите страницу 2290 поставщиков электронных файлов в IRS.губ. Если вы предпочитаете подавать в бумажном виде, посетите форму 2290 на IRS.gov, выберите «Все изменения формы 2290» и заполните форму (ы) 2290 для налоговых периодов, которые вам необходимо подать.

    Приложение 1 Копии для заполненных форм 2290

    Чтобы получить копию текущего Приложения 1, убедитесь, что вы уже заполнили форму 2290 и полностью уплатили налог (если какой-либо налог подлежал уплате). Вы можете отправить запрос по факсу на номер 855-386-5124. Вы должны приложить копию ранее поданной формы 2290 и Приложения 1. Приложите подписанный титульный лист и укажите «Ускорьте запрос по графику 1».”Включите свое имя, номер телефона, номер факса, дату подачи формы 2290 и количество отправленных по факсу страниц. Ваш запрос должен быть подписан уполномоченным лицом, способным связать компанию. Вы также можете отправить письменный запрос по адресу: Министерство финансов, Налоговая служба, Цинциннати, Огайо 45999-0031.

    Изменения в статусе ТС

    • Заявите о подвеске для транспортных средств, которые вы планируете использовать не более 5000 миль (7 500 для сельскохозяйственных машин) в течение отчетного периода.Если подвешенное транспортное средство превышает лимит использования пробега в течение отчетного периода, налог подлежит уплате.
    • Запросите кредит на уплату налога, уплаченного за уничтоженное, украденное или проданное транспортное средство, или транспортное средство, которое использовалось не более 5 000 миль (7 500 для сельскохозяйственных машин). Возможно, вам придется подождать окончания налогового периода, чтобы подать заявку.
    • При подаче электронных документов вы можете изменить только вес и пробег транспортных средств, указанных в первоначально поданной форме 2290. Вы должны заполнить бумажную форму, чтобы сообщить о других изменениях.
    • Если вам по какой-либо причине необходимо изменить VIN вашего автомобиля, указанный в форме 2290, приложите письменное заявление с указанием причины.

    Для получения дополнительной информации о вышеуказанных и других ситуациях см. Инструкции по форме 2290.

    Кредит или возврат средств за участие в государственной программе замены транспортных средств

    Вы можете иметь право на получение кредита или возмещения налога на использование большегрузных транспортных средств, если вы одобрены и участвуете в государственной программе поощрения замены транспортных средств.Чтобы подать заявку на кредит на текущий год, заполните строку 5 формы 2290, следуя инструкциям по включению необходимой информации и заполнению декларации. Чтобы подать заявку на возмещение, заполните форму 8849 с приложением 6 (форма 8849), следуя инструкциям для каждой формы. Чтобы получить помощь, вы можете позвонить на сайт для звонков по форме 2290 по номерам и часам, указанным ниже.

    Есть вопросы?

    Возможно, мы ответили на ваши вопросы в разделе «Часто задаваемые вопросы для водителей-дальнобойщиков, которые подают электронную почту» (также доступно на испанском языке) или в разделе «Часто задаваемые вопросы для правительств индейских племен относительно налога на использование автомагистралей».

    Просмотрите короткое интерактивное интервью «Нужно ли мне платить налог за использование большегрузного автотранспорта?», Чтобы определить, требуется ли вам платить налог за использование автомагистрали для шоссейных транспортных средств.

    Нужна дополнительная помощь? Позвоните в форму 2290. Позвоните на сайт с понедельника по пятницу с 8:00 до 18:00. По восточному времени.

    Публикации по грузовой отрасли

    Транспортные средства, освобожденные от уплаты налогов

    Транспортные средства, освобожденные от уплаты налогов

    Налог с продаж — 6.35 процентов для автомобилей, купленных на сумму 50 000 долларов или меньше. Налог с продаж составляет 7,75% для автомобилей стоимостью более 50 000 долларов.

    A. ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА:

    Это транспортное средство освобождено от 6,35% налога с продаж / использования в Коннектикуте, если оно используется непосредственно в процессе сельскохозяйственного производства. Для освобождения от уплаты налогов вы должны предоставить действующее разрешение на освобождение от уплаты налогов для фермера (форма OR248 или R657) от:

    Департамент налоговых служб
    Штат Коннектикут
    450 Columbus Blvd Ste 1
    Hartford CT 06103-1837

    Примечание: Разрешение на освобождение от уплаты налогов для фермера (форма OR248 или R657) должно быть оформлено на то же имя, что и регистрация фермы, чтобы иметь право на освобождение от уплаты налогов.


    B. СКОРОЙ ПОМОЩИ:

    Покупка автомобилей скорой помощи не облагается налогом, если автомобили используются исключительно для перевозки лиц с ограниченными физическими возможностями, которые не обязаны платить за транспортировку. Покупатель должен предоставить заявление, подтверждающее, что условия этого освобождения соблюдены.


    C. ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ВОДИТЕЛЕЙ:

    Иногда автосалоны предоставляют старшим школам бесплатное пользование автомобилями для программ обучения водителей.Если автомобиль зарегистрирован на имя средней школы или Совета по образованию, налог не взимается. Однако, если транспортное средство зарегистрировано на имя дилера, с пользователя взимается налог на основе покупной цены, уплаченной дилером производителю.


    D. ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА, УЧАСТВУЮЩИЕ В МЕЖГОСУДАРСТВЕННОЙ ТОРГОВЛЕ:

    Не взимается налог с продажи или аренды транспортных средств, которые доставляются продавцом покупателю за пределы Коннектикута и используются в пределах Коннектикута только для перевозки грузов (пассажиров или грузов).Транспортное средство должно использоваться для торговли между штатами исключительно в течение всего срока службы транспортного средства.


    E. КОММЕРЧЕСКИЕ ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА:

    Коммерческие грузовики, седельные тягачи, тягачи, полуприцепы и транспортные средства, используемые в сочетании с грузовыми автомобилями, седельными тягачами, тягачами, полуприцепами, если это:

    • Имеет полную массу автомобиля, превышающую 26 000 фунтов;
      ИЛИ
    • Активно эксплуатируется исключительно для межгосударственной торговли в течение одного года, начиная с даты покупки.В этом случае во время регистрации предоставьте форму CERT-105.

    F. ГИБРИДНЫЕ И ВЫСОКИЕ МИЛЬ НА ГАЛЛОН (МИЛЬ НА ГАЛЛОН) ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА:

    1 октября 2004 г. и после этой даты, а также до 1 октября 2008 г. раздел 12-412 (115) Общего статута Коннектикута освобождает от налога с продаж или использования налог на продажу любого легкового автомобиля, в котором используется гибридная технология, имеющая Экологический Агентство по охране оценило расход бензина на шоссе как минимум в сорок миль на галлон.Государственный закон 2004-231, Раздел 7
    В настоящее время Департамент налоговых служб признал следующие автомобили: Это включает новые и подержанные автомобили.

    1) Honda Civic Hybrid — с 2003 по 2008

    2) Honda Insight — с 2000 по 2007

    3) Toyota Prius — с 2001 по 2008

    Для получения дополнительной информации о налоговых льготах для гибридных транспортных средств посетите веб-сайт Департамента доходов.

    1 января 2008 г. и после этой даты, но до 1 июля 2010 г., раздел 12-412 (110) Общего статута Коннектикута освобождает от налога с продаж или налога за пользование продажу любых пассажирских автотранспортных средств с высокой пропускной способностью миль на галлон (миль на галлон), как определено в разделе 14-1, согласно оценке Агентства по охране окружающей среды США, пробег бензина в городских или автомобильных дорогах составляет не менее сорока миль на галлон.

    Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов.

    Департамент налоговых служб распространил освобождение от уплаты налога с продаж и использования легковых автомобилей с большим пробегом на все модели Smart Car For Two.

    Налог на коммерческие автотранспортные средства

    ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ ДЛЯ ТАКСИКАМ МЕДАЛЬОНОВ
    В связи с недавними законодательными изменениями годовой налог на коммерческие автомобили для владельцев такси-медальонов был снижен с 1000 до 400 долларов. Новый налоговый период будет с 1 июня по 31 мая, а полная выплата в размере 400 долларов должна быть произведена к 20 июня. Полугодовых налоговых периодов больше не будет. Для получения дополнительной информации об этих изменениях свяжитесь с отделом CMVT.

    Налог на коммерческие автотранспортные средства взимается со следующих транспортных средств:

    • Не пассажирские коммерческие автотранспортные средства, используемые в основном в городе (т. Е. 50% или более годового пробега транспортного средства в течение года приходится на город) или в основном в связи с коммерческой деятельностью, расположенной в городе; и
    • Коммерческий автотранспорт, регулярно используемый в городе для перевозки пассажиров.

    К легковым коммерческим автотранспортным средствам относятся следующие:

    • Грузовые автомобили
    • Тягачи и полуприцепы
    • Грузовики-автомобили
    • Легкие развозные
    • Двигатели тяговые
    • Катки дорожные
    • Краны тракторные
    • Автокраны
    • Экскаваторы
    • Машины дорожно-строительные
    • Снегоуборочные машины
    • Подметально-уборочные машины
    • Разбрасыватели песка
    • Бурильщики и СТО
    • Техника землеройная любая
    • Пикапы и панельные тягачи
    • Вилочные погрузчики (при эксплуатации на улицах общего пользования)
    • Camper грузовики и универсалы (если они требуют коммерческой регистрации).

    Автомобили, используемые для перевозки пассажиров, включают любое транспортное средство, имеющее лицензию на такси или ливрею, которая перевозит пассажиров за определенную плату, а также любые омнибусы вместимостью более семи человек (за исключением тех, которые работают по франшизе или по контракту с Портовое управление Нью-Йорка и Нью-Джерси и выплачивает процент от валовой выручки или выручки Управлению порта или городу Нью-Йорку).

    Налог на коммерческий автотранспорт платит владелец транспортного средства.Термин «владелец» включает покупателя по соглашению об условной продаже, соглашению о резерве или соглашению об удержании продавца. Сюда также входят любые арендаторы, лицензиаты или хранители, которые имеют исключительное право пользования транспортным средством в течение 30 или более дней по договору аренды или иным образом. Если автомобиль арендуется на срок менее 30 дней, налог должен платить владелец, а не арендатор.

    Примечание. В 2012 году Департамент финансов начал сбор налога на коммерческие автотранспортные средства для такси в связи с изменением местного законодательства.Мы предоставляем Комиссии такси и лимузинов Нью-Йорка данные о невыплаченных платежах; Комиссия по такси и лимузинам требует взимания CMVT с такси.

    Мы рекомендуем вам оплачивать CMVT онлайн бесплатно через City Pay. Вы также можете заплатить кредитной картой (с комиссией 2%).

    Кто освобожден от CMVT?

    Информация для подачи
    Департамент финансов Нью-Йорка собирает CMVT для следующих транспортных средств:

    • Такси Medallion, лицензированные Комиссией такси и лимузинов
    • Непассажирские коммерческие автотранспортные средства весом более 10 000 фунтов (и те, которые весят 10 000 фунтов или менее, если зарегистрированы за пределами города Нью-Йорка)
    Департамент транспортных средств штата Нью-Йорк собирает CMVT для следующих транспортных средств:
    • Все номерные знаки «TC» (транспортные средства, имеющие лицензию Комиссией такси и лимузинов Нью-Йорка), зарегистрированные в штате Нью-Йорк
    • Все не пассажирские коммерческие автотранспортные средства весом 10 000 фунтов или менее, зарегистрированные в городе Нью-Йорк
    • Все автотранспортные средства, зарегистрированные в г. Нью-Йорке, которые используются для перевозки пассажиров

    Формы и отчеты
    Департамент финансов ежегодно рассылает налоговую декларацию на автотранспортные средства до 1 июня владельцам легковых коммерческих автомобилей и владельцам такси с медальонами.Если вы не получили эту форму, вы все равно обязаны получить копию в бизнес-центре Manhattan Business Center, расположенном по адресу 66 John Street на втором этаже. Вы также можете связаться с отделом CMVT.

    Новые регистрации и передача номерных знаков
    Посетите www.nyc.gov/eservices для оплаты и управления своей учетной записью CMVT. Вы также можете связаться с отделом CMVT или посетить бизнес-центр Манхэттена при Департаменте финансов. Подготовьте копию квитанции о государственной регистрации и укажите свой идентификационный номер налогоплательщика (EIN или SSN).

    Сроки подачи
    CMVT — это ежегодный налог за налоговый год, который длится с 1 июня по 31 мая. Вы должны подать декларацию за предыдущий год до 20 июня, если только вы не приобретете транспортное средство, подлежащее уплате CMVT после начала налогообложения. год, и в этом случае вы должны подать налоговую декларацию в течение двух дней с момента приобретения автомобиля.

    Если ваш автомобиль облагается налогом 1 марта или после этой даты, вы платите одну четвертую годовой суммы налога. Если ваш автомобиль подлежит обложению налогом 1 декабря или позже, но до 1 марта, вы платите половину годовой суммы налога.Пропорция налога не распространяется на такси Medallion. Полная годовая плата в размере 400 долларов США взимается независимо от того, когда транспортное средство зарегистрировано.

    Ставки налога
    Если ваше транспортное средство подлежит обложению налогом 1 марта или после этой даты, вы платите одну четвертую годовой суммы налога. Если ваш автомобиль подлежит обложению налогом 1 декабря или позже, но до 1 марта, вы платите половину годовой суммы налога. Пропорция налога не распространяется на такси с медальонами. Полная годовая плата в размере 400 долларов США взимается независимо от того, когда транспортное средство зарегистрировано.

    Налог на коммерческие автотранспортные средства — это фиксированный налог, зависящий от типа и максимальной полной массы транспортного средства, как показано ниже. (Максимальный общий вес — это вес автомобиля плюс вес максимального груза, который может нести автомобиль, если таковой имеется.)

    .

    Comments |0|

    Legend *) Required fields are marked
    **) You may use these HTML tags and attributes: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>
    Category: Разное
    Легковые автомобили:
    Такси Medallion (с 1 июня 2019 г.)
    400
    Все прочие автомобили 400
    Непассажирские автотранспортные средства по максимальной полной массе

    От 10 000 фунтов или меньше и автомобили с регистрационным кодом штата Нью-Йорк 26

    $ 40

    От 10 001 до 12 500 фунтов

    $ 200

    от 12 501 до 15 000 фунтов

    $ 275

    15 001 фунт или больше

    300 долларов США